Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
ПодписатьсяНе сейчас

Полная инструкция по получению налогового вычета за покупку квартиры (продолжение)

355 просмотров
5 дочитываний
0 комментариев

ПОЛНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ПОЛУЧЕНИЮ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Пример расчетов налоговых вычетов и НДФЛ к возврату на одного гражданина

Стоимость жилья, руб. Размер вычета, руб. НДФЛ к возврату, руб.

1.5 млн. 1.5 млн. 195 тыс.

2.0 млн. 2.0 млн. 260 тыс.

3.0 млн. 2.0 млн. 260 тыс.

5.0 млн. 2.0 млн. 260 тыс.

Перенос остатков налоговых вычетов на прочие объекты

До 2014 года лимиты имущественных вычетов были привязаны не только к налогоплательщикам, но и к объектам. Их давали только один раз в жизни и только на одно жилище. Если стоимость квартиры составляла менее 2 миллионов рублей, остатки вычетов невозможно было перенести на прочие объекты - эти денежные средства пропадали и 13 % от неиспользованных сумм уже невозможно было получить никогда.

К примеру, в 2013 году Вами была куплена квартира стоимостью 1.5 миллиона рублей. Вы заявили вычет в размере фактических расходов и смогли получить 13 % от данной суммы денежными средствами - всего 195 000 рублей. Лимит вычета полностью не использован - до 2 миллионов осталось еще 500 000 рублей. Но 65 000 рублей налогов Вы уже не сможете вернуть, даже если в 2020 году приобретёте ещё одно жильё. Право на получение вычета получено, остаток перенести невозможно. И хотя закон изменился, он не касается тех, кто использовал данное право на получение вычета до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимиты вычетов не привязаны к объектам, а остатки возможно перенести на прочие объекты. Если в 2015 году Вы приобрели жилище за 1.5 миллиона рублей и возвратили налоги, то при приобретении другого жилья в 2020 году можно использовать остатки вычетов и получить от государства еще 65 000 рублей.

Условия и лимиты вычетов определяются по тем годам, когда возникло право на получение вычетов. Не по тому году, когда Вами оплачена квартира в новостройке или подана декларация, а когда получены акты или свидетельства о праве собственности.

К примеру, в 2007 году лимиты вычетов составляли 1 миллион рублей. Если право на получение вычета появилось у Вас в 2007 году, а Вы заявили вы его только в 2020 году, то сможете вернуть максимум 130 000 рублей даже при стоимости жилища более 2 миллионов рублей. Повышение лимитов вычетов в 2008 году к Вам не относится. Но Вы не обязаны получать вычеты именно по тому жилищу. Есть возможность его пока его не заявлять, приобрести ещё одну квартиру (даже продав предыдущую) и уже после этого использовать собственное право на получение вычета - с увеличенными лимитами и возможностями для переноса остатков на прочие объекты. Если налоги Вам уже возвратили, отказаться от получения вычета и заявить его по новому жилью в большем объёме невозможно.

Перенос остатков налоговых вычетов на следующий год

Для того, чтобы получить весь налоговый вычет в течение года, необходимо зарабатывать примерно 170 000 рублей ежемесячно. В этом случае размер годового дохода будет выше 2 миллионов рублей и возможно будет сразу вернуть максимальный размер налогов - 260 000 рублей. Но так получается далеко не у каждого, в связи с этим за год использовать вычет полностью, как правило, не получается.

Остатки вычетов возможно переносить на последующие годы до того времени, пока налогоплательщикам не будут возвращены все уплаченные НДФЛ.

К примеру, если стоимость квартиры 2 миллиона рублей, а доходы - 1 миллион рублей ежегодно, то вычет будет растянут на два года. А в случае, если при такой же стоимости квартиры размер годового дохода - 500 000 рублей, то возвращать налоги придётся на протяжении 4-х лет. Растягивать вычеты возможно на какие угодно периоды, пока государством не будет возвращено 13 % от всего размера расходов на приобретение квартиры.

Получение вычетов за 4 года сразу для пенсионеров

Если приобрести жилище на пенсии, то возвратить налоги возможно за тот год, когда куплена квартира, и еще за 3 года перед этим. Практически пенсионеры возвращают налоги сразу за 4 года - подобные привилегии больше никто не имеет. Возможно сдать 4 декларации и сразу получить много денег. При получении пенсии возможно получить НДФЛ сразу за 4 года.

Данная норма необходима для того, чтобы пенсионеры получили больше денег, пока они имеют налогооблагаемые доходы или смогли возвратить налоги за более продолжительные периоды - пока копили на жилище. Когда они будут получать только пенсию, то перестанут платить НДФЛ и уже ничего не смогут получить из бюджета.

За какие периоды возможно вернуть налоговые вычеты?

Налоги возможно возвратить только за 3 года, которые предшествовали году сдачи деклараций. Но не ранее того года, в котором возникло право на получение вычета. Это работает следующим образом.

Пример получения вычета раньше получения права собственности

Новостройка была оплачена в 2015 году, а право собственности на неё было оформлено только в 2017 году. Право на получение вычета возникло в 2017 году. В 2019 году владелец жилья подает декларации за 2017 и 2018 годы. Ему вернут налоги, уплаченные за эти и следующие годы, а за 2016 год не вернут, так как тогда у него еще не имелось права на получение вычета, хотя расходы уже имелись.

Пример получения вычета за 3 года

Если квартира была куплена в 2016 году и тогда же на неё было оформлено право собственности, но декларации ни разу не подавались, в 2019 году возможна подача 3-х деклараций: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налоги возвратят за эти 3 года.

Пример получения вычета при давней покупке жилья

Случается, что граждане приобретают жильё, ничего не зная о получении налоговых вычетов. К примеру, жилище было приобретено в 2014 году, а про получение вычетов узнали только в 2019 году. В данном случае возможна подача деклараций за 2016, 2017 и 2018 годы - то есть за 3 предшествующих года. За весь период с момента приобретения жилья вычеты заявить невозможно и вернуть из бюджета уплаченные в 2014 и 2015 годах налоги также нельзя. Но это не сможет помешать вернуть все 13 % от стоимости жилья - если будут остатки на 2019 год, их также возможно заявить по декларации или у работодателей.

Случается, что о получении вычетов вспоминают уже после того, как перестают выплачивать НДФЛ. К примеру, в момент покупки жилища граждане его платили, а через некоторое время владельцы уволились или стали предпринимателями на упрощённой системе налогообложения и не платят НДФЛ. Декларации сдать не получится, так как не имеется налогов по ставке 13 %. В данном случае все равно работает правило 3-х лет. Если сроки для возврата уже прошли, сдать декларации и возвратить налоги за давнее время уже невозможно.

Как получить налоговые вычеты при покупке жилья

Для получения имущественных вычетов следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или уведомление о праве на получение вычета для своего работодателя.

В последующем или любых других годах после приобретения жилья необходимо подавать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Форма декларации должна находиться в соответствии с годом, за который надо возвратить налоги. Они часто изменяются, поэтому необходимо их отслеживать. Хотя по закону неправильные формы не являются поводами для отказа в получении вычетов, там могут находиться иные коды, строки и даже структуры расходов.

Правильная форма декларации 3-НДФЛ находится на сайте nalog.ru. Там также имеется программа по заполнению декларации. Пакеты документации можно направить при помощи личных кабинетов налогоплательщиков. Даже приходить никуда не придётся. Налоговой инспекцией будет проверяться декларация в течение трех месяцев, а затем возвратят налоги на счет.

Декларации нельзя подавать в том же году, когда приобретено жильё, - только в последующих периодах. Если же жилище куплено в январе 2020 года и будет решено вернуть налоги по декларации, то получить их можно только через год. В течение всего этого времени из Вашей заработной платы будет вычитаться 13 % и переводиться в бюджет.

Декларации только для получения вычетов можно подавать в любое время: ограничений для сроков на протяжении года не существует. Подать несколько деклараций за одно и то же время невозможно: каждую последующую будут считать уточненной, которая отменяет предшествующую.

Для возвращения налогов при приобретении жилья, необязательно дожидаться последующего года. Имеется возможность сразу не выплачивать налоги и получать прибавки к заработной плате. Для этого необходимо получить уведомление для права на вычет.

В каком порядке можно получить на работе налоговые вычеты за приобретение жилища

Следует подать заявление в налоговую инспекцию - формы имеются в личных кабинетах налогоплательщиков, которые заполняются в электронном виде. Там же прикладываются ксерокопии документации, далее следует поставить электронную цифровую подпись. Ключи подписей формируются непосредственно в личных кабинетах.

На протяжении месяца налоговая инспекция пришлёт Вам уведомление – его следует отнести на работу и Вы сразу перестанете выплачивать налоги. Вы сможете не ждать год и не заполнять громоздкие листы в декларации по форме 3-НДФЛ, которую подавать теперь не нужно.

Помимо того, что Вы не будете платить НДФЛ, Вы должны также получить все удержанные суммы с начала года. Если Вы приобрели жильё в октябре 2019 года и получили уведомление о праве на вычет, Вам должны вернуть НДФЛ в полном объёме, который Вы выплатили за десять месяцев - с января 2019 г.

Форма заявлений о получении налоговых вычетов у работодателей

В случаях, если Вы имеете много работодателей, следует взять несколько уведомлений и не выплачивать налоги у всех. Но важно, чтобы с каждым из работодателей были заключены трудовые договоры. По гражданско-правовым договорам так возвратить налоги не представляется возможным - придется подать декларации.

Уведомление о праве на получение налоговых вычетов имеет срок действия до окончания года. Затем следует получить новое. В случаях, если на протяжении года поменялось место работы, также необходимо заново оформить уведомление. Но это все равно более просто и быстро, чем при оформлении декларации. Во второй раз ксерокопии подтверждающей документации подавать не следует.

Оформление заявлений на возврат налогов при получении вычетов

После того, как налоговой инспекцией будут проверены декларации и подтверждено право на получении вычета, на лицевых счетах налогоплательщиков появятся переплаты по НДФЛ. Это означает, что бюджет должен Вам деньги: есть возможность их вернуть.

Возврат налогов делается по заявлениям. Этими документами налогоплательщики говорят налоговой инспекции: «У меня имеются переплаты, возвратите их на мой счет в таком-то банке». И налоговая инспекция вернёт деньги. Заявления на возврат налогов можно заполнять двумя способами:

-При помощи формы в личных кабинетах - в разделах «Мои налоги» имеются блоки «Переплата», а в них - кнопки «Распорядиться». Они появляются, когда на лицевых счетах имеются налоги к возврату. Заявления формируются при помощи кликов на эти кнопки. В заявлениях необходимо заполнить реквизиты счетов для возврата налогов, затем - подписать их при помощи пароля и направить в налоговую инспекцию в электронной форме.

-При помощи бланков - для заявлений на возврат налогов имеется утвержденная форма. Ее возможно заполнять вручную и лично направить в налоговую инспекцию либо отсканировать и приложить к электронным декларациям. С 2021 года заявления будут находиться в составе декларации, а сейчас их подают по отдельности.

Налоги по заявлениям возвращают на протяжении 30 дней после их подачи. Но данный срок начнёт исчисляться только после завершения камеральных проверок. Иногда в личных кабинетах сообщения о переплатах появляются раньше окончания проверок. При этом уже можно подавать заявления. Но это просто нестыковки, которые часто наблюдались в 2019 году: надеяться, что налоги вернут через месяц после сдачи деклараций, не следует. Пока не пришли сообщения о завершении проверок, ход заявлениям не дадут.

да
0 / 0
нет
Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации
да
0 / 0
нет

Читайте также

Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спроси юриста! Ответ за5минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение