Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
Подписаться Не сейчас

Налоговые вычеты: покупаем недвижимость

Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (5,00) ( 4)
685 просмотров
2 комментариев

Имущественный вычет: покупка

Те, кто не раз покупал что-либо через интернет, знают, что существуют интернет-сервисы, позволяющие экономить. Это или скидочные купоны, или промокоды, или кэшбэк. Причём здесь вычет?

Вопрос ипотеки ("за" и "против") я уже рассматривал ранее ("Pro et Contra: ИПОТЕКА"). И, если уж мы купили квартиру, почему бы не вернуть часть потраченных денег? Поэтому и назвал налоговый вычет "кэшбэком от государства".

Пытаясь выбрать схему изложения, я понял, что это бесполезно: "Нельзя объять необъятное" (Козьма Прутков). Налоговый кодекс постоянно меняется. Одни лимиты увеличиваются, другие уменьшаются, "правила игры", зачастую, меняются "по ходу пьесы"… И все эти изменения необходимо учитывать. Поэтому рассмотрим основные случаи и некоторые частности, с которыми я столкнулся, помогая знакомым.

Итак…

Покупая квартиру, стоит планировать не только последующие расходы (сумма покупки, ипотека, переезд, ремонт и т. п.), но и "доходы" (т. е. налоговый вычет). "Несколько раз отмерь, один раз отрежь!"

Все вычеты возвращаются только тем, с чьих доходов уплачивается НДФЛ. При этом имущественный вычет при покупке можно получить только раз в жизни.

Так как на дворе уже 2020 год и чтобы "не растекаться мыслью по древу", будем рассматривать случаи приобретения недвижимости после 1 января 2014 года, когда в Налоговый кодекс были внесены существенные изменения.

Лимит суммы покупки, с которой возвращается вычет – 2 млн. руб. на налогоплательщика (т. е. можно вернуть до 260 тыс. руб.). Но если до 2014 года, получив вычет даже с части этой суммы, налогоплательщик лишался права на таковой в последующем, то теперь можно выбирать эту сумму за несколько покупок. Стоит также учитывать, что, если квартира покупается без отделки и в договоре купли-продажи этот момент учтён, то к вычету можно предъявить и траты на ремонт, но… с учётом лимита, указанного в начале абзаца.

Так же стоит учитывать, что при покупке квартиры несколькими собственниками (но при этом не супругами) вычет будет распределяться в соответствии с их долями. В случае же собственников-супругов вычет может быть распределён по взаимному согласию. В обоих случаях налогоплательщики могут так же распределить вычет в соответствии с документально подтверждёнными расходами.

При покупке недвижимости в долевую собственность с детьми (до 18 лет), родители могут предъявить к вычету и долю ребёнка. В данном случае так же действует ограничение в 2 млн. руб. При этом, дети не теряют право на получение аналогичного вычета в дальнейшем (в своём "рабочем" будущем).

Вычет так же могут получить и пенсионеры (если декларация подаётся первый раз, то сразу за четыре года: год покупки и три предшествующих), но только те, которые официально работают (соответственно уплачивают НДФЛ) или же завершили свою карьеру в пределах трёх лет, предшествующих году покупки. Так например, если пенсионер, купивший квартиру в 2019 году, бросил работать в 2016, то он сможет получить вычет только за отработанное в 2016 году время. Даже если это окажется только один месяц. Увы и ах… Единственный "плюс" от ФНС: пенсионер, в одном и том же году купивший недвижимость и вышедший на пенсию, может подать декларацию, не дожидаясь окончания налогового периода.

Огорчить придётся и тех, кто покупает недвижимость у родственников ("взаимозависимые физические лица"). Вычет при такой покупке не предоставляется.

Ложка дёгтя присутствует и для тех, кто использует материнский капитал или выплаты из бюджета или от работодателя. Эти суммы придётся вычесть из фактически произведённых расходов, а налоговый вычет будет предоставлен на оставшуюся разницу.

Для тех, кто покупает недвижимость в ипотеку, есть дополнительный "бонус" – возможность вернуть НДФЛ с уплаченных процентов. С 1 января 2014 года данная сумма ограничена 3 млн. руб. (т. е. можно вернуть до 390 тыс. руб.) (до 2014 года – без ограничений). Данный вычет можно начать использовать уже после исчерпания основного.

В общем случае, при покупке недвижимости в ипотеку несколькими совладельцами, правило распределения вычета по процентам действует аналогично правилу по основному вычету: созаёмщики (не супруги) – в соответствии с долями, супруги – по соглашению. При этом созаёмщики-супруги могут ежегодно на основании заявления перераспределять получение вычета (в отличие от основного). Последнее выгодно, если, например, супруга уйдёт в декретный отпуск.

Сам по себе налоговый вычет срока давности не имеет. Так например, купив квартиру в 2014 году и подавая декларацию только в 2020 (за 2019), в силу ограничений п. 7 ст. 78 НК РФ, можно будет одновременно подать декларации только за 2017 и 2018 годы. При этом, если за эти годы (2017-2019) вычет не будет исчерпан полностью, остаток может быть перенесён на последующие налоговые периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Документы

Необходимые документы (в общем случае): налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, копия паспорта (основная информация, прописка).
Если документы подаются впервые: копия договора купли-продажи (или долевого участия), копии платёжных документов (квитанции, чеки, расписки), копия выписки из ЕГРН ("зелёнка"; необязательна для ДДУ), копия акта приёма-передачи (необязательна для ДКП).
Если приобретение было с привлечением ипотечных средств: копия кредитного договора, копия графика погашения. В последующем, при заявлении вычета по процентам по ипотеке: справка из банка об уплаченных процентах.
Для супругов: заявление об определении долей, копия свидетельства о браке.
Для учёта доли ребёнка: копия свидетельства о рождении, заявление об определении долей (если вычет распределяется между обоими родителями).
Для учёта расходов на отделку: копии платёжных документов (чеки, квитанции) на строительные материалы, копия договора (если есть) на ремонтные (отделочные) работы.

∫ Предыдущие публикации ∫

√ И снова... шум. Покой нам только снится

√ Оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни

√ Hard&Soft. Бесплатно для домашнего использования

√ Pro et Contra. Ипотека

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях  Подписаться

Автор: Дмитрий-Константин ♫, специалист IT
Нажмите на звезду, чтобы оценить мою публикацию
Проголосовало: 4
Рейтинг 5,00
Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации

Комментарии (2)

Отписаться от обсуждения Подписаться на обсуждения
Вверх
2
Вниз

Отличная статья, очень подробно. Прямо сейчас расскажу, как налоговая в налоговом вычете отказала. И чем всё закончилось. В новой статье.

+1 / -1

Читайте также

0 X