Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
Подписаться Не сейчас

Продал недвижимость. Нужно ли подавать декларацию в налоговую?

Рейтинг публикации: Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (4,47) ( 72)
5 704 просмотров
19 комментариев

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, налогоплательщики, получившие доход в виде реализации недвижимого имущества, обязаны отчитаться путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Данная декларация подается в нескольких случаях, в том числе и в случае заявления налогового вычета. В данной статье мы рассмотрим вариант заполнения декларации именно в случае с продажей квартиры.

Случаи освобождения от подачи декларации

Освобождение от подачи декларации также присутствует в данном правовом аспекте, но при соблюдении некоторых условий.

Для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016 г., освобождением будет являться нахождение реализованного имущества в собственности налогоплательщика в пределах минимального срока владения. Минимальный срок – 3 года.

Три года владения имуществом относятся к правовым ситуациям, когда право на владение имуществом возникло в случае наследования, дарения от лица, являющегося членом семьи или близким родственником в соответствии с СК РФ, в результате приватизации, в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением для плательщика ренты.

Существует иной срок владения, 5 лет. Пять лет владения имуществом распространяются на все остальные случаи, не относящиеся к вышеперечисленным, а также для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2016 г.


Где заполнить декларацию?

Для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо ее заполнить с помощью программы "Декларация", размещенной на общедоступном ресурсе ФНС России, или в форме, представленной в личном кабинете налогоплательщика. Также необходимо приложение в виде подтверждающих сделку документов.

В случае, если вы не освобождены от подачи налоговой декларации, ваш доход, полученный от реализации недвижимого имущества, может быть равен нулю или быть равным 13% от полученного дохода, уменьшенного на размер налогового вычета.

Уменьшение налога

Максимальная сумма, на которую может быть уменьшен налог, составляет 1 000 000 рублей в случае продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имущества. Если реализуется такое имущество, как автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы, то максимальная сумма вычета может быть равна 250 000 рублей.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Пример расчета налога с продажи квартиры

Для примера представлю вам простую ситуацию. Гражданин продал квартиру за 3 000 000 рублей, а купил ее за 2,5 миллиона рублей и может подтвердить это документально. В таком случае расчет налога, при условии владения объектом недвижимости менее 5 лет, будет производиться следующим образом: (3 000 000 – 2 500 000) * 13% = 65 000 руб. Сумма налога составит 65 000 руб.

Если же он не может предоставить данные о покупке данного объекта, то он имеет право применить максимальный вычет в размере 1 000 000 руб., и в таком случае расчет будет выглядеть следующим образом: (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 руб.

Если вникнуть в данный вопрос и внимательно разобраться, то при исчислении суммы налога не возникнет вопросов. В большинстве случаев данный налог будет минимальным. Дополнительную информацию по заполнению декларации и условиях ее подачи можно получить на сайте налоговой службы России.

Добрый день! Готов ответить на любые Ваши вопросы и помочь разобраться в трудной ситуации.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях  Подписаться

Автор: Юрист Борисов Александр Александрович
Нажмите на звезду, чтобы оценить мою публикацию
Проголосовало: 72
Рейтинг 4,47
Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации

Комментарии (19)

Отписаться от обсуждения Подписаться на обсуждения
Вверх
5
Вниз

Единственное жилье - также срок владения 3 года.

Статья не полная, товарищ "юрист"!

+5 / 0

Не очень понятно... купила квартиру в апреле 2016 г, единственное жилье! Смогу ли ее продать в этом году без уплаты налога? Все объяснения какие то расплывчатые...,

+2 / 0

Вам декларацию подавать не надо и соответственно налог не платится, т.к. у вас единственное жилье. Правда по моему это распространяется только на молодые семьи до 35 лет.

0
Вверх
4
Вниз

По наследству 3 года владения исчисляются с даты смерти наследодателя или с момента РЕГИСТРАЦИИ полученной в наследство квартиры или участка в КАДАСТРОВОЙ палате? Т.е. это будет тогда уже не 3 года, а как минимум 3 нода 6 месяцев + 2 недели...

+4 / 0

По наследству 3 года владения исчисляются с даты смерти наследодателя.

+3 / 0

С момента открытия наследства, т.е. смерти.

+3 / 0

В данном случае срок исчесляется с момента регистрации на Ваше имя, если только не было у Вас доли в этой квартире.

0 / -4
Вверх
1
Вниз

А, если квартира приобреталась в 90-х годах? Тогдашние деньги несоизмеримы с нынешними. Разница будет огромной, хотя, если скорректировать на инфляцию, то дохода никакого и не будет. Так с чего же платить налог?

+1 / 0

В данном случае, как Вы сами описали, квартира преобреталась в 90-х годах, так, что срок вполне подходит, что не надо падавать никаких деклараций и тем более уплачивать налог. В статье же конкретно указаны сроки.

+3 / 0

Спасибо, я читать умею. Просто ситуация, вроде бы, подпадает под налог по другим причинам.

0

Какие налоги, какая декларация? О чём вы? Вы бы ещё куплю/продажу при царе горохе вспомнили!

0
Вверх
1
Вниз

Добрый день! А если я собираюсь продавать приватизированную недвижимость?

+1 / 0

А в данной статье как раз и говорится о данном виде жилья, потомучто муниципальную, специализированную или арендованную квартиру Вы продать и не сможете. Есть конечно ещё квартиры по наследству, так они также входят в пункт собствености, если конечно переоформлен должным образом.

+1 / 0
Вверх
1
Вниз

Что значит налоговый вычет распределяется между совладельцами общго долевого имущества по договоренности между ними? Чем оформляется такая договоренность?

+1 / 0

Совладельцами являются муж и жена (другие родственники и не только), если они официально указаны собственниками жилья в свидетельстве на право собственности жилья или в едином государственном реестре.

0 / -1

Вопрос в другом! Читайте внимательнее!

0
Вверх
1
Вниз

Кто знает - просветите! Муж по наследству получил 3 года назад квартиру. В декабре 2019 было 3 года со дня смерти и в июне будет 3 года регистрации права. Сейчас он хочет ее подарить мне. Кому из нас нужно будет платить налог? Кстати, квартира эта у мужа вторая.

0 / -1
Вверх
0
Вниз

Если право соб-ти оформлено С 01.01.2016 года - то срок владения 5 лет для освобождения от налога с продажи?

Если право соб-ти оформлено ДО 01.01.2016 года - то срок владения 3 года для освобождения от налога с продажи?

0
Вверх
0
Вниз

Спасибо за статью.

0

Читайте также

0 X