Обзор Верховного суда о противодействии незаконным финансовым операциям

201 просмотр
49 дочитываний
2 комментария
Эта публикация уже заработала 3,65 рублей за дочитывания
Зарабатывать

Недавно Верховный Суд выпустил обзор судебной практики, где рассмотрел вопросы пресечения случаев, когда стороны намереваются использовать механизм судебного решения для придания правомерного вида доходам, полученным незаконным путем.

Если вы планируете использовать судебное решение для целей придания легитимности каким-либо сделкам, то следует озаботиться более глубокой проработкой деталей возникновения долга. Потому, что судам теперь рекомендовано внимательнее относится к долгу: «подлежит оценке в совокупности с иными обстоятельствами дела, к которым могут быть отнесены предшествующие и последующие взаимоотношения сторон, в частности, их взаимная переписка, переговоры, товарный и денежный оборот, наличие или отсутствие иных договорных либо внедоговорных обязательств, совершение ответчиком действий, подтверждающих наличие именно заемных обязательств и т.п.»

Верховный суд указывает, что «Суды вправе привлекать к участию в деле государственные органы, если обстоятельства дела свидетельствуют о наличии признаков легализации доходов, полученных незаконным путем».

Если суд выявит признаки легализации доходов, полученных вследствие нарушения законодательства о налогах и сборах, нарушением валютного законодательства и неполнотой учета выручки, то к участию в процессе могут привлекаться налоговые органы.

  • Арбитражный суд (мировой судья) отказывает в принятии заявления о вынесении (выдаче) судебного приказа в случае, если обращение в суд с данным заявлением может быть связано с намерением совершения незаконных финансовых операций

  • Орган прокуратуры, уполномоченный орган (территориальное подразделение Росфинмониторинга), налоговый или таможенный орган вправе обратиться в суд с заявлением о пересмотре решения суда, судебного приказа по вновь открывшимся обстоятельствам, если эти обстоятельства указывают на нарушение участниками процесса законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, не были известны на момент рассмотрения спора и могут повлиять на исход дела.

  • Суд при рассмотрении спора, возникшего из гражданских правоотношений, вправе отказать в утверждении мирового соглашения, не принять признание иска ответчиком (признание стороной обстоятельств) и иные результаты примирения сторон, если имеются основания полагать, что лица, участвующие в деле, намерены совершить незаконную финансовую операцию при действительном отсутствии спора о праве между ними.

  • Если при рассмотрении дела суд обнаружит в действиях стороны, других участников процесса, должностного или иного лица признаки экономического преступления, суд сообщает об этом в органы дознания или предварительного следствия, в том числе направляет копию соответствующего частного определения

  • Выявление при разрешении экономических и иных споров, возникающих из гражданских отношений, обстоятельств, свидетельствующих о направленности действий участников оборота на придание правомерного вида доходам, полученным незаконным путем, может являться основанием для вывода о ничтожности соответствующих сделок как нарушающих публичные интересы и для отказа в удовлетворении основанных на таких сделках имущественных требований, применении последствий недействительности сделок по инициативе суда.

  • Суд отказывает в удовлетворении требований, основанных на мнимой (притворной) сделке, совершенной в целях придания правомерного вида передаче денежных средств или иного имущества

  • Обход участниками гражданского оборота положений законодательства в противоправных целях, связанных с совершением незаконных финансовых операций, может являться основанием для вывода о недействительности сделки и отказа в удовлетворении требований, предъявленных в суд в этих целях

  • Суд отказывает в признании и приведении в исполнение решения иностранного суда (иностранного арбитражного решения), в выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда, если действительной целью обращения в суд являлось создание видимости гражданско-правового спора и получение формального основания для перечисления денежных средств, в том числе из Российской Федерации в иностранные юрисдикции.

Проанализировав представленные тезисы, можно с большой долей уверенности сделать вывод, что данный обзор не слишком затрагивает интересы простых налогоплательщиков, которые озабочены снижением своих налогов. По большей части, внимательное изучение обзора необходимо для тех, кто использует сложные схемы по выводу имущества или для обнальщиков.

2 комментария
Подписаться
Донаты ₽
Комментарии: 2
Отписаться от обсужденияПодписаться на обсуждения
ПопулярныеНовыеСтарые
Валерий Ш
Подписчиков 26615
24.03.2024, 13:55
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг41.2М
Сегодня весь мир возмущён, выражает соболезнования и оплакивает зверски убитых ...
Подробнее
Неинтересно
01:15
Поделитесь этим видео
-20
226
Руслан
Подписчиков 9027
14.03.2024, 18:35
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг11.3М
В судебной практике очень много дел, которые непосредственно связаны с действиями несовершеннолетних детей.
Подробнее
Неинтересно
-1
8
Разина Дарья Алексеевна
Подписчиков 44574
13.03.2024, 19:55
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг16.1М
О налогахЗдравствуйте, мои дорогие читатели! 2024 год может принести много изменений в жизни россиян.
Подробнее
Неинтересно
0
39
Новое в законодательстве России
Подписчиков 1226
сегодня, 09:25
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг504.3к
В апреле текущего года вступает в силу ряд изменений в налоговом кодексе, касающихся не только бухгалтеров,...
Подробнее
Неинтересно
0
0
Николай
Подписчиков 2836
вчера, 00:08
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг1.9М
Подробнее
Неинтересно
10:00
Поделитесь этим видео
-1
2
Новое в законодательстве России
Подписчиков 1226
позавчера, 11:11
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг504.3к
Порядок их предоставления и размер установлен законом, который на днях подписал Президент РФ Владимир Путин.
Подробнее
Неинтересно
-1
4
Сергей Асматьев Потапович
Подписчиков 10
25.03.2024, 16:26
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг9570
Сразу перейдем в качествамПлюсы:-множество режимов-есть беспроводная зарядка-защита ...
Подробнее
Неинтересно
0
1
Никифорова Евгения Олеговна
Подписчиков 89
25.03.2024, 15:12
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг413.6к
Можно ли зарабатывать на опросах, сидя дома? Можно! Расскажу про один из вариантов, который опробовала лично.
Подробнее
Неинтересно
0
24
Кадыров Руслан Олегович
Подписчиков 27658
25.03.2024, 13:11
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг3.9М
СпойлерСмертной казни террористам – не будет. Почему – см. ниже.Для пониманияЕсли кто-то считает,...
Подробнее
Неинтересно
-1
173
Калмантаева Анна Николаевна
Подписчиков 15149
25.03.2024, 13:00
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг18.3М
Здравствуйте, уважаемые читатели, подписчики и посетители юридического сайта!!!!ВступлениеСегодня ...
Подробнее
Неинтересно
0
66