Если за обычное лечение и дорогостоящее положено 13%, тогда в чем разница и зачем указывать, что лечение дорогостоящее?

• г. Москва

Прошла дорогостящее лечение год назад на сумму 37800 руб. Документы все уже давно поданы в налоговую. Вопросы:

1. инспектор заявила, что за стационарную помощь мне выплаты не положены, чем нарушила Постановление Правительства № 201 от 19.03.01 г. Что делать?

2. если за обычное лечение и дорогостоящее положено 13%, тогда в чем разница и зачем указывать, что лечение дорогостоящее? И как понимать "фактически понесенные расходы"?

Ответы на вопрос (1):

Сумма всех гарантированных законодательством социальных вычетов, как правило, предоставляется в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов с учетом ограничения, установленного абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ и равного 120 000 руб. в налоговом периоде.

Однако абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусматривает, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (в этом и есть разница). Перечень дорогостоящих видов лечения также утверждается Постановлением N 201.

Необходимо учитывать, что в соответствии с абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Поэтому в числе таких документов налоговые органы, как правило, требуют представлять:

1) платежные документы (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);

2) договор со страховой компанией или полис;

3) справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (Приложение N 1 к совместному Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 "О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (далее - Приказ N 289)). Указанная справка выдается медицинскими организациями и предпринимателями, которые оказали медицинские услуги. Она удостоверяет факт получения услуги и ее оплаты за счет средств налогоплательщика (Приложение N 2 к Приказу N 289, Письмо Минздравсоцразвития России от 13.09.2004 N 214-ВС);

4) рецепты по форме N 107-1/у (Приложение N 5 к Приказу Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110 "О порядке назначения и выписывания лекарственных средств, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания" (далее - Приказ N 110)) со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" (п. 3 Приложения N 3 к Приказу N 289, Письма ФНС России от 25.08.2006 N 04-2-01/13, от 07.02.2007 N 04-2-02/105@, УФНС России по г. Москве от 10.10.2008 N 28-10/095476, от 08.09.2008 N 28-10/085806@).

Рецепты, предназначенные для представления в налоговые органы, выписываются лечащим врачом. Они подтверждают включение выписанных медикаментов в Перечень лекарственных средств, утвержденный Постановлением N 201 (Приложение N 3 к Приказу N 289).

Спросить
Пожаловаться

В 2021 году у меня было дорогостоящее лечение на сумму 288 тыс. руб, а также обычное лечение на 120 тыс. руб (стоматология). За 2021 год я подала декларацию 3 НДФЛ для возврата налога по обычному лечению. Вопрос такой: смогу ли я подать в 2023 году заявление на вычет по дорогостоящему лечению, к-рое состоялось в 2021 году? Если да, то какие документы мне нужно подать: справка 2 НДФЛ и декларация за какой год? Если за 2021 год, то за него 15600 руб. мне уже возместили.

Можно в одну 3-ндфл включить расходы по разным видам лечения (несколько видов недорогостоящего лечения и одно дорогостоящее) и лечение родителя (тоже и дорогостоящее и не дорогостоящее) на один и тот же год?

Решением ВВК признана ораниченно годнымк в/сл, рак. Квартиру имею. Какие выплаты мне положены. Впереди очень дорогостоящее лечение?

Продана квартира унаследованная, в налоговую представлены документы по понесённым фактическим расходам наследодателя, но при этом наследодатель при продаже другого объекта уменьшал налоговую базу на расходы понесённые по покупке квартиры которую оставил в наследство. Вопрос можно ли уменьшить налоговую базу на объект полученный в наследство на фактически понесённые расходы наследодателя или это уже не применимо?

В 2012 году я прошла дорогостоящее лечение и продолжала получать налоговый вычет за покупку жилья. В 2013 году мне еще продолжают возвращать налоговый вычет за жилье, а как быть с вычетом за лечение? Если пройдет два года после лечения, я уже не смогу подать на возврат 13 процента за лечение?

Я сын погибшего при исполнении служебных обязанностей сотрудника ОВД. Мне 20 лет, учусь очно. Не так давно ко мне обратились из ОВО, что необходимо собрать документы, т.к мне положены ежемесячные выплаты. Документы собрал, отдал. Вопрос вот в чем. Как узнать какая сумма мне положена? Когда ее ждать? Это регламентировано постановлением правительства №1306. В ОВД он служил с 1994 (считая армию внутр. Войска мвд) по 1999 (погиб).

В 2018 году оплатила дорогостоящее лечение. Сумма уплаченных налогов за год (за последние 3 года для подачи декларации) меньше, чем стоимость операции. Как вернуть все потраченные деньги за операцию?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Если 30.01.2014 года я подал в налоговую декларацию на возврат НДС за дорогостоящее лечение, проведенное в 2013 году, и ее принял инспектор, то тогда 30.04.2014 по ней должно быть вынесено решение? И в какие сроки после 30 апреля налоговая должна вернуть мне деньги на мой счет?

Подала 3-ндфл на получение вычета за дорогостоящее лечение мамы (125 тыс руб) и свое обычное лечение (120 тыс). ИФНС отказала в вычете за мое лечение и приняла только дорогостоящее. Верно ли это?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение