С 1989 года я проживала с мамой в 3-х комнатной квартире (был ордер и прописка).
С 1989 года я проживала с мамой в 3-х комнатной квартире (был ордер и прописка). В 2005 году была произведена приватизация договор от 27.06.05 г., свед-во о госрег-ции от 16.09.05 г. Решили продать с мамой свои доли (3-му лицу) по 1/3 за 980 тыс. реблей каждая, свид-во купли-продажи рег-ции 8.07.08 г. В тот же день я приобрела квартиру за 1 милл.900 тыс. рублей. Была подана декларация по НДФЛ за 2008 г. (по продажи и покупки квартиры). В апреле 2009 г. была проведена камеральная проверка и возмещена сумма по иммущественному вычету 3-му лицу (первый вычет в сумме 19 тыс. реблей). 2.02.2010 г налоговая инспекция предоставляет требования о доначислении налога на доходы физ. лиц в размере 62 тыс.400 рублей (т.к не хватает 1 месяца до 3-х лет собственности и 980+980, вычли 1 мил-он. Провомерны ли действия нологовой?! ведь прошли сроки кам. проверки декларации за 2008 г. Помогите пожалуйста!
Я вам скопировала ответ , который дан на подобный вашему вопрос:
У физического лица находилась в собственности квартира, которая была приватизирована в 90-х годах. В 2006 году уже приватизированная квартира была продана. У данного физического лица это первая продажа квартиры. Облагается ли доход от продажи квартиры налогом на доходы физических лиц? Нужно ли подавать декларацию в налоговые органы?
Доходы, полученные физическими лицами - резидентами Российской Федерации от реализации имущества, принадлежащего им на праве собственности, являются в соответствии со ст. 208 НК РФ объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц по налоговой ставке 13 процентов.
Согласно подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. В случае продажи указанных видов имущества, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Следовательно, для налогоплательщиков, осуществляющих продажу имущества, размер имущественного налогового вычета зависит от времени нахождения его в собственности.
Поскольку в Вашем случае приватизированная квартира находилась в собственности физического лица свыше трех лет, налогоплательщик (физическое лицо) имеет право на имущественный вычет на всю сумму дохода, полученного от продажи такой квартиры.
На основании п. 3 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ физические лица, получившие в налоговом периоде доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, обязаны представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом п. 2 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что общая сумма налога на доходы, подлежащая уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода, определяется налогоплательщиками в декларации самостоятельно с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами.
Согласно ст. 229 НК РФ налогоплательщики в декларации указывают все полученные ими в налоговом периоде ДОХОДЫ, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Резюмируя сказанное, отметим, что применение имущественного вычета является правом налогоплательщика, реализовать которое он может только при подаче налоговой декларации независимо от срока, в течение которого имущество находилось в собственности физического лица. Этот срок влияет только на размер налогового вычета.
Обращаем Ваше внимание, что в случае неподачи либо несвоевременной подачи налоговой декларации физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности по ч. 1 ст. 119 НК РФ в виде штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Карасевич Любовь
Ответ проверил:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ Александров Алексей
31 января 2008 г.
Спросить
В 2004 году мной по договору ипотеки приобретена в собственность квартира (стоимость 840000 рублей).
Пользуясь налоговым вычетом на стоимость квартиры и уплаченных процентов мной подавались декларации в налоговую инспекцию за 2004, 2005, 2006 и 2007 года. За 2008 год я декларацию подать не успел. Сейчас занимаюсь оформлением декларации за 2009 год.
Вопрос: могу ли я в декларацию 3-НДФЛ включить расходы за 2008 год или мне надо офомлять две декларации - отдельно за 2008 и 2009 годы?
С уважением. Владимр.
Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за 2008 год по уплаченным процентам по кредиту, взятому на покупку квартиры, если:
- квартира приобреталась на первичном рынке по предварительному договору купли-продажи в 2006 году,
- кредитный договор на покупку квартиры подписан в 2006 году,
- акт приема-передачи квартиры физлицу подписан в 2008 году,
- договор купли-продажи и переход права собственности к физлицу зарегистрированы в 2009 году,
- в получении имущественного налогового вычета, в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. за 2008 год физлицу было отказано.
Первоначальная налоговая декларация подана в августе 2010 г., скорректированная - в декабре 2010 г. В предоставлении вычета за 2008 г., как писала выше, было отказано. До сих пор не переведена сумма налогового вычета за 2009 г. Правомерны ли такие действия налоговой инспекции? Или пора уже обращаться в суд?
Вопрос по имущественному вычету при покупке квартиры. Я подала декларацию за 2018 год (квартира была приобретена в 2018 году) в 2019 году. И сейчас узнала что можно было подать декларации и за 2017 и 2016 годы. Скажите пожалуйста-можно ли сейчас повторно подать декларации за 2017 и 2016 годы? Камеральная проверка прошла по декларации по 2018 году.
Вопрос 1:
Мною была приобретена квартира в 2007 году, в 2008 году была подана налоговая декларация и получен имущественный вычет. Поскольку не хватило в 2007 году уплаченного НДФЛ, часть вычета была перенесена на 2008 год.
Необходимо ли при подаче декларации за 2008 год прикладывать копии документов по купле квартиры или достаточно копий документов, приложенных к декларации за 2007 год?
Вопрос 2:
Помогаю оформить подруге документы на получение социального вычета за обучение ее ребенка за 2006, 2007, 2008 года.
Необходимо заполнить декларации за 3 года (2006, 2007, 2008) либо заполнить только декларацию за 2008 год и в ней учесть ее расходы за 3 указанных года?
Заранее благодарю.
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
Прошу Вашей помощи разобраться в следующем вопросе!
В 2009 г. подаю в налоговую инспекцию Декларации 3 НДФЛ на получение имущественного налогового вычета за купленную квартиру в 2006 году.
Декларации подаю за 2006, 2007 и 2008 годы.
Квартира оформлена на мужа и жену и оформлена как общая совместная собственность.
Имущественный вычет решили распределить между владельцами (то есть мужем и женой) указанной квартиры в соотношении 50% и 50%.
В 2006, 2007 и 2008 году доход имела только жена. Соответственно декларацию подали только на нее.
Так как муж не имел дохода в период 2006, 2007 и 2008 годf, то он не имеет налоговой базы и, соответственно, декларацию на него не подали, но имущественный вычет все равно распределили в соотношении 50% и 50%.
Вопрос:
Правильно ли мы сделали, что не подали нулевую Декларацию 3 НДФЛ на мужа за 2006, 2007 и 2008 годы, предполагая, что когда-то в будущем он будет иметь налоговую базу по подоходному налогу и воспользуется имущественным вычетом за те годы, в которых будет иметь доход?
Может ли налоговая инспекция применить понятие срока исковой давности (три года) и отказать в принятии Декларации 3 НДФЛ и отказать в возврате излишне уплаченного подоходного налога мужа, если он устроится на работу и будет иметь доход допустим в 2010 году (или позже) и напишет Декларацию 3 НДФЛ в 2011 году, чтобы вернуть имущественный налог за 2010 год с учетом того, что он Декларацию 3 НДФЛ за 2006, 2007 и 2008 годы (даже нулевую) не подавал?
С уважением, Ришат.
Купил квартиру в 2008 году. Получил вычет за 2008-2010 годы. Подал декларацию на получение имущественного налогового вычета за 2011 год. Но квартира была продана я не указал в декларации доходы полученные от продажи квартиры. В налоговой сказали, что если квартира была в собственности более трех лет, то подавать ничего не нужно. Правы ли они ведь штраф за неподачу декларации 1000 рублей?
И второй могу ли я вместе с имущественным вычетом получить вычет за лечение и как они взаимосвязаны, так как я уплатил налогов на сумму примерно равную имущественному вычету?
В декабре 2008 года я получил акт-приема передачи на новую квартиру, стоимость которой оплатил в строительной компании в течение 2005-2008 гг., согласно предварительному договору купли-продажи. В декабре 2008 года обратился в налоговую инспекцию для заполнения нелоговой декларации с целью получения налогового вычета. Мне сказали, что надо заполнить три декларации: 2005, 2006, 2007 г. Что я и сделал. Но, несмотря на то, что акт приема передачи квартиры оформлен в 2008 году, мне сказали, что на налоговый вычет с 2 млн. рублей я не могу претендовать, т. к. основной патеж был произведен в 2005 году. Права ли налоговая инспекция? Налоговый вычет по поданным декларациям я еще не получил.
Подала декларацию 2.02.2015 на возврат налогового вычета в которую включила невыплаченный налоговый вычет 2013 года и налоговый вычет 2014 при камеральной проверке прислали письмо с просьбой пояснить сумму налогового вычета составила уточнённые декларации за 2013 год и 2014 год камеральная проверка по первой декларации прошла 4.05.2015, но налоговый вычет мне не перечислили, сказали, что надо ждать еще три месяца камеральной проверки по уточнённым декларациям. Какие же сроки возврата налогового вычета?
Вопрос о возврате подоходного налога. В 2003 г. оплачена стоимость квартиры, в 2004 г. подписан акт приема-передачи и оформлено право собственности, подана налоговая декларация в 2005 г. за 2004 г, часть суммы была возвращена, в 2006 г. декларацию не подавали. Можно ли подать декларацию в 2007, и вернуть остаток, и если можно, то за какой год подавать декларацию за 2005 или 2006? Спасибо за внимание.
