Избавление от налога при продаже квартиры через дарение долей - законно ли и какие риски?
₽ VIP
Мой вопрос связан с продажей квартиры.
Три собственника квартиры в равных долях (родная семья: мать, дочь, сын) менее 3 лет.
Цена продажи квартиры 3 600 000 р.
Следовательно возникает у каждого налог на доходы 13%.
Если не менять сумму продажи в договоре на меньшую, можно ли поступить так:
1. Мать дарит сыну 20% от своей доли. (чтобы у нее осталось в собственности доля менее 1 млн. руб.)
2. Дочь дарит брату 20% от своей доли. (чтобы у нее осталось в собственности доля менее 1 млн. руб.)
3. Сын дарит своей жене 45% от образовавшейся доли. (чтобы у него осталось в собственности доля менее 1 млн. руб.).
В итоге получаем 4 доли менее 1 млн. руб., следовательно не обязаны платить налог 13% от продажи своих долей.
Теперь вопросы:
1. Законно ли такое мероприятие?
2. Чем плоха такая схема, учитывая, что все родственники доверяют друг другу на 100%.
3. Можно ли в договоре дарения указать "... 20% от 1/3 доли собственника...". Когда вступают в силу договора дарения?
4. Сильно ли подозрительно для налоговой, что сын передаривает только что подаренную ему собственность?
Заранее благодарен за ответы.
Антон.
torg12@bk.ru
Согласно ст.220 НК РФ "при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)".
См. Письмо минфина РФ:
Вопрос: Супруги продали квартиру, находившуюся в общей долевой собственности (доля жены - 1/3, мужа - 2/3). Верно ли, что каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме дохода от продажи доли, не превышающей 1 млн руб. для каждого из них?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 ноября 2009 г. N 03-04-05-01/802
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Если квартира находилась в собственности налогоплательщиков менее трех лет, то при подаче налоговой декларации и на основании документов, подтверждающих право на вычет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме дохода от продажи квартиры пропорционально их долям, но не превышающей в целом 1 000 000 руб.
Спросить
После смерти родственника двоим наследникам в собственность перешла квартира (в равных долях). Хотим продать квартиру. Цена сделки 1,8 млн. руб. Как уменьшить налог с продажи квартиры? Работает ли схема продажи квартиры по долям, т.е. когда для каждого собственника квартиры можно применить правило, что налог будет браться только при доходе свыше 1 млн. руб.?
Ведь и на самом деле, при продаже квартиры каждый собственник получает доход только в половину суммы от стоимости квартиры: 1,8 млн. руб./2=900 тыс. руб., а не полностью каждый по 1,8 млн. руб. за квартиру.
А может быть, и при обычной продаже - одним договором купли-продажи, для каждого собственника (одна из собственников - пенсионерка) налог будет браться только с дохода более 1 млн. руб.?
Если продается квартира в равной долевой собственности мамы и несовершеннолетнего сына, но доля сына более 3 лет в собственности, а мамы менее 3 лет. Продажа одному лицу. Как лучше сделать: 2 договора и доля мамы 1 млн. руб, а сына весь остаток, чтобы не платить налог. И как-то это контролируется? И при продаже 2 договорами долей нужно ли маме и сыну информировать друг-друга о продаже долей? Спасибо за ответ.
Имеется две квартиры. Первая куплена супругами (в дальнейшем "мать" и "отец") в 2002 году, регистрация права собственности была на муже. На сегодняшний день кадастровая стоимость 1 089 000 руб. Собственники: 1/2 доля - сын (наследство от отца). 1/2 доля - мать (бывшая супруга) выделила долю после развода и зарегистрировала право собственности в январе 2013 г.
Вторая квартира кадастровая стоимость 1 320 000 руб. Собственники: 1/2 доля - наследственная доля того же сына (наследство от бабушки). 1/2 доля - наследственная доля его сестры (наследство от бабушки). Регистрация прав собственности на доли 2017 год. Хотим с помощью договора "мены" обменять 1/2 долю матери в первой квартире на 1/2 долю сына во второй квартире (наследство от бабушки). Вопросы: 1. При мене (как и при продаже, наверное) доли матери каким будет срок владения, т.е. надо ли будет платить налог. 2. Обязательно ли в договоре указывать, что мена неравноценная. Какая будет налогооблагаемая база у обеих сторон при равноценной мене (если такая возможна), при неравноценной мене. 3. Какими налоговыми вычетами могут воспользоваться обе стороны (мать, сын). 4.При продаже (мене) 1/2 долей вычет 1 000 000 руб. для продавца вычитается из полной стоимости квартиры или каждый может вычесть из стоимости своей доли. 5. Существует ли при продаже квартиры (доли) понятие близкие родственники, которое не дает право воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб. 6. При продаже квартиры (1/2 доля которой наследственная сроком владения менее 3 лет, и 1/2 доля приобретена по договору мены) можно ли в договоре купли продажи указать цену равную кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0,7 и воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб., продав по одному договору? Заранее спасибо.
2-комнатная квартира в 3 долях: я, мой старший сын и моя мать. Выкупаю долю матери со средств МСК за 421 000 руб. Затем планирую расширять жильё, то есть эту квартиру продам. Получается, что в покупаемой доле выделяются доли: мне, старшему сыну и младшему сыну, т к. используется МСК. И именно эта купленная доля будет в нашей собственности менее 3 лет. Другие 2\3 доли более 3 лет в собственности моей и старшего сына. Надо ли оплачивать налог с продажи и как? Цена продажи кватриры будет выше 1 000 000 руб.
Есть квартира в собственности менее трёх лет, три собственника (жена, муж и дочь в равных долях), куплена за 2 млн 300 тыс. руб,хотим продать её брату мужа за эту же сумму. Мы должны будем платить налог от продажи? Какой? И если да,то можно ли в купле продаже указать меньшую сумму (например 1 млн. руб)? спасибо.
Вопрос такой: как продать квартиру в собственности менее 3 лет, при этом квартира поделена на 3 собственника, чтобы избежать налога в 13%? У каждого собственника доля 1/3 и меньше стоимости 1 млн. тогда продажа получается так: собственник продает свою долю и продавец покупает все 3 доли? Квартира покупается по долям, а не целиком? И налог у каждого собственника не нужно будет платить?
У квартиры 4 собственника, у каждого 1/4 доля. Из-за использования мат. капитала для погашения ипотеки получилось так, что муж владеет своей долей более 3-х лет, а жена и дети менее 3-х лет. Вопрос: после продаже квартиры для налоговой можно указать доходы произвольно? К примеру: общая сумма продажи 4000 000 руб., один собственник, который владеет более 3-х лет, декларирует доход с продажи 3250000 руб. , остальные по 250 000 руб (эта сумма вроде не должна облагаться налогом)?
Как правильно указать в договоре дарения стороны и указать первоначальную долю в праве собственности на квартиру. Ситуация такова:
Мать, собственница квартиры, в свидетельстве указана право частная собственность дарит своим детям 9 и 16 лет по 1/2 доли права собственности данной квартиры, подписывает договор в интересах детей отец, он же супруг дает согласие на сделку, т.к квартира приобретена в браке. Вопрос как будут именоваться стороны: мать Даритель, муж - законный представитель, действующий в интересах детей ФИО Одариваемый 1, ФИО Одариваемый 2.
Как правильно написать?
ФИО (мать)..., дарит принадлежащую ей долю в праве собственности квартиры ФИО (сыну) и ФИО (дочери) в равных долях по (одной второй) доле каждому.
Или
...дарит 100%доли в праве собственности.. далее также?
Или нужно еще как-то сначала выделять доли, а потом их дарить?
Спасибо.
Здравствуйте. Вопросы такие!
1. Я владелец квартиры в долях ¾. Дочь умершего брата получила ¼ долю. В ноябре 2017 г. она умерла и ее доля пополам разделилась на мужа и еемать. Умершая дочь не оплачивала ком. услуги своей доли. Вопрос? Обязаны ли ее наследники возместить долг за неоплаченные расходы по ком. платежам? Ни муж, ни мать никакого отношения к моей квартире не имеют. Свои доли они собираются продать и я естественно намерен их у них выкупить. Отказываться от своих долей никто не собирается.
2. На момент приватизации квартиры не был вписан мой сын - инвалид детства. Имею ли я право пересмотреть приватизацию, чтобы вписать моего сына-инвалида в долю на квартиру? На троих доля ихней собственности будет в разы меньше и мне придется выкупать их доли уже по наименьшей цене, кроме доли сына. Моя доля собственности полностью будет завещана моему сыну – инвалиду.
Спасибо.
Помогите определить срок собственности и возникают ли налоги при продаже.
Ситуация: более 3-х лет назад по договору мены собственники квартиры 1 (мама, папа и младшая дочь) заключили договор мены на квартиру 2 (собственник старшая дочь). В итоге квартирой 1 стала владеть старшая дочь, а квартирой 2 мама, папа и младшая дочь. Менее 3-х лет назад мама и папа подарили свои доли в квартире 2 младшей дочери и у нее вместо 1/3 доли стала 100% доля. Сейчас планируется продать квартиру 2, вопрос: сколько лет она в собственности и возникает ли налог при продаже? Заранее спасибо за ответ!
