Задать вопрос юристу
8 800 505-92-65
Звонок бесплатный

Транзитные перевозки

Юлия А., г. Москва
Юлия А. Россия, г. Москва
24.11.2001 в 00:02

Ув. Екатерина Александровна. Спасибо за ответ на вопрос 23652. Хотела бы уточнить как мне следует поступить в ситуации. Я гл.бухгалтер, работаю первый месяц на фирме, занимающ. Транзитными перевозками цв.металлов. До моего прихода бухгалтерия велась сл. образом: заключались договора с поставщиками и покупателями, по ним велась оплата, а документами, подтверждающими отгрузку товара, являлись ТОЛЬКО сч-фактуры. Директор и прежний гл.бух. утверждают, что этого достаточно, а накладных не нужно, т.к. нет склада. Но ведь сч.-факт. Это документ для НДС и не более. По вашему ответу получается, что они не правы. Так ли это? Спасибо.

номер вопроса №758
прочитан 10 раз
Срочная консультация юриста
8 800 505-91-11
бесплатно
  • Юрист Россия, г. Санкт-Петербург
    24.11.2001 13:47
    отзывов: 1 Личная консультация

    Уважаемая Юлия,

    Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (п.12 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 N 34н).

    В изложенной ситуации для обоснованного отражения в учете совершаемых хозяйственных операций фирме необходимо иметь следующие документы.

    1. Документ, подтверждающий факт отгрузки продукции Отправителем в рамках исполнения обязательств Поставщика по поставке продукции фирме.В качестве такого документа используется товарная накладная (форма N ТОРГ-12, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.98 N 132), которая составляется Отправителем в двух экземплярах.Один экземпляр накладной остается у организации - Отправителя, а второй должен передаваться Отправителем фирме.

    При заполнении накладной по строке "Грузоотправитель" должны быть указаны реквизиты организации - Отправителя, по строке "Поставщик" - реквизиты Поставщика, с которым у фирмы заключен договор купли - продажи, по строке "Основание" - реквизиты договора купли - продажи, в рамках которого производится отгрузка, по строке "Транспортная накладная" реквизиты ж/д накладной.

    Полученная от Отправителя накладная с приложением копии ж/д накладной и будет служить основанием для оприходования отгруженной Отправителем продукции в бухгалтерском учете фирмы.

    2.Документ, подтверждающий факт отгрузки продукции в адрес покупателя (или иного указанного им лица) в рамках исполнения обязательств фирмы по поставке продукции покупателю.

    В качестве такого документа также может использоваться товарная накладная (форма N ТОРГ-12), составляемая фирмой на имя покупателя продукции, с пометкой "поставка транзитом".

    При заполнении накладной по строке "Грузоотправитель" должны быть указаны реквизиты организации - Отправителя, по строке "Поставщик" - реквизиты фирмы, по строке "Основание" - реквизиты договора купли - продажи между фирмой и покупателем продукции, в рамках которого производится отгрузка, по строке "Транспортная накладная" реквизиты ж/д накладной.

    Один экземпляр остается у фирмы и служит основанием для отражения в учете операций по реализации продукции. Второй экземпляр накладной высылается фирмой в адрес покупателя продукции.

    3. Счет организации - Поставщика, с которой у фирмы заключен договор купли - продажи, на сумму транспортных расходов, подлежащих оплате сверх стоимости продукции. При этом в указанном счете должны быть указаны реквизиты договора купли - продажи продукции, в рамках которого осуществляется поставка продукции, а также реквизиты ж/д накладной.

    Указанный счет будет являться основанием для отнесения расходов по доставке на себестоимость приобретаемой продукции.

    4.Счет - фактура организации - Поставщика, оформленный в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 29.07.96 N 914.

    По строке 2 счета - фактуры должны быть указаны реквизиты организации - Поставщика, по строке 3 - реквизиты Отправителя, по строке 7 - реквизиты договора купли - продажи, в рамках которого производится поставка, реквизиты ж/д накладной, а также наименование Грузополучателя, в адрес которого была отправлена продукция.

    Указанный счет - фактура будет являться основанием для зачета НДС по приобретенной фирмой продукции при условии выполнения всех остальных условий, необходимых для правомерного зачете (возмещения) НДС.

    Оставить отзыв об ответе?
У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить

Похожие вопросы

Спасибо за ответ на вопрос №7506634, но хочу уточнить, без нашего ведома можно сказать, обманным путём,сестра оформила
читать ответы (1)
Я хотел бы узнать, как мне правильно поступить в моей ситуации: Я работал в ресторане с июня по август 2014 года (2.5
читать ответы (1)
Вопрос Пономаревой Ирине Александровне. Спасибо за ответ на вопрос 112057, если можно уточните пожалуйста: В случае
читать ответы (1)
Огромное спасибо Килязову Сергею Владимировичу за ответ на вопрос №428070, хотелось бы уточнить. Где взять вкладыш или
читать ответы (1)
Спасибо за ответ на вопрос №354901. Пожалуйста уточните какой налог надо будет уплатить, если на меня будет оформлена
читать ответы (1)

Ваш бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 (800) 505-91-11, юрист Вам поможет.
Консультация юристов и адвокатов
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
спросить
Администратор печатает сообщение