Юридическая
консультация
9111.ru
Наши юристы17425человекаПрисоединяйтесь
Деревянко Станислав ЮрьевичДякин Алексей ВасильевичРокотова Лариса ПавловнаИскендеров Эмиль ЭльдаровичТитова Анна ВасильевнаБелявская Евгения НиколаевнаДыкоменко Александр ЛеонидовичДорожкин Евгений ЕвгеньевичБуланкина Светлана Николаевна
Текст вопроса...
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 (800) 505-92-65, юрист Вам поможет.
В городах: Москва и МО, Санкт-Петербург и ЛО, Уфа, Симферополь, Ставрополь, Ульяновск.
Галина, г. Пермь
Галина

07.02.2010 14:02,  vip Вопрос № 949517

прочитан 1897 раз

Физическое лицо открывает счет за грницей. В какой срок необходимо уведомить

налоговую в России об открытии этого счета? Если не сообщили вовремя, то какие штафные санкции грозят?

Физическое лицо открывает счет за грницей. В какой срок необходимо уведомить
  • ПРАВИЛА

    ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ

    СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ

    ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).

    2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.

    3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.

    4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.

    5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;

    б) копия документа, удостоверяющего личность.

    6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;

    б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

    в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;

    г) копия документа, удостоверяющего личность.

    7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;

    б) документ о государственной регистрации юридического лица;

    в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

    8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

    Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.

    10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

    11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.

    Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:

    для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;

    для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

    По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.

    12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.

    13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:

    а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;

    б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;

    в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;

    г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;

    д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.

    14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.

    15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

    16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.

    17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.

    18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

  • Сообщить до открытия счёта необходимо.

    С уважением,

  • Юрист Мазунин Сергей Александрович, г. Пермь

    Юрист

    Мазунин Сергей Александрович,

    Россия г. Пермь

    07.02.2010 17:43

    Правила, на которые имеется ссылка в данных вам ответах, не действуют.

    Постановление Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657

    "О признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623"

    Правительство Российской Федерации постановляет:

    1. Признать утратившим силу постановление Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 43, ст. 4404).

    2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г.

    Председатель Правительства

    Российской Федерации М. Фрадков

    Москва

    8 ноября 2006 г.

    N 657

Юристы 9111.ru
68 онлайн
Искендеров Эмиль Эльдарович
•на сайте
Искендеров Э.Э.
★ ★ ★ ★ ★
отзывов: 36261
ответов: 122257
Консультация
Самохина Наталья Евгеньевна
•на сайте
Самохина Н.Е.
★ ★ ★ ★ ★
отзывов: 685
ответов: 2930
Консультация
Селиваненко Владлена Олеговна
•на сайте
Селиваненко В.О.
★ ★ ★ ★ ★
отзывов: 1424
ответов: 4203
Консультация
Чабин Сергей Юрьевич
•на сайте
Чабин С. Ю.
★ ★ ★ ★ ★
отзывов: 28
ответов: 101
Консультация

Похожие вопросы:

Задать вопрос


Юристов
на линии
68
ТелефоннаяЮридическаяСлужба
Наши юристы и адвокаты готовы бесплатно ответить на ваш вопрос прямо сейчас по многоканальному номеру
8 800 505 92 65
В городах: Москва и МО, Санкт-Петербург и ЛО, Уфа, Симферополь, Ставрополь, Ульяновск. Нет города в списке? Жмите сюда Для юристов