8 800 505-92-64

Информационное письмо ФСФР России "О порядке расчета показателя доходности негосударственного пенсионного фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений"

Автор публикации
Организация НИАН
Россия, г. Санкт-Петербург
1
просмотров: 15 | комментариев: 0

Краткое содержание:

ФСФР России разъяснены некоторые вопросы, касающиеся определения доходности НПФ от инвестирования средств пенсионных накоплений

Сообщается, в частности, что при расчете показателя доходности (в таблице раздела IV формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности") необходимо руководствоваться пунктом 24 "Стандартов раскрытия информации...", утвержденных Приказом Минфина России от 22.08.2005 N 107н, с учетом некоторых особенностей.

Так, например, указано, что стоимость чистых активов (СЧАn, СЧАo, СЧАi, СЧАi-1 формулы 1 указанных Стандартов) должна включать сумму средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление, и сумму средств на расчетных счетах НПФ, открытых для учета таких средств.

Сообщено, что в соответствии с установленным порядком определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, в сумму обязательств, подлежащих исполнению за счет активов, включены выплаты вознаграждений специализированному депозитарию, управляющей компании, а также средства на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности. В этой связи отмечено, что указанные перечисления не могут быть учтены в качестве изъятия при расчете доходности НПФ.

Источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149159/

Подпишитесь на 9111.ru в «Яндекс.Дзен» и «Яндекс.Новостях»
Поделитесь этой статьёй:
Автор публикации
Организация НИАН
Россия, г. Санкт-Петербург
1
0