Как уменьшить налоги ип на усн - 69 советов адвокатов и юристов

Здравствуйте! ИП и организации на УСН с объектом «Доходы» смогут снизить сумму налога и авансовых платежей, оставшуюся после уменьшения на страховые взносы.

ЕНВД рассчитывается на основании правоустанавливающих документов. В договоре аренды нужно прописать площадь торгового зала, при этом она должна соответствовать экспликации. Поэтому если хотите уменьшить площадь, то это уменьшение должно зарегистрировать БТИ.

Если ЕНВД не выгодно, можете перейти на уплату УСН с 01.01.2016 г.

нет таких вариантов законных

Здравствуйте. Вы можете зарегистрировать ИП и перейти на уплату УСН с доходов 6%. При этом на страховые взносы, которые Вы обязаны будете платить как ИП, можно уменьшить УСН.

по вопросу налогооблажения рекомендую обратится к бухгалтеру, т.к. есть плюсы и минусы в обеих системах налогооблажения, надо внимательно все считать. Кто поставщики и покупатели и т.д. нюансов много. Причем если говорить по УСН то для Вас это доходы уменьшенные на величину расходов, т.е. 15%. Опять же когда Вы зарегистрировались ИП? Заявление о применении УСН Вы вправе подать в течении 1 месяца с момента регистрации ИП и в конце года.

При использовании объекта налогообложения «доходы» уплачивается 6% от всех поступивших денежных средств. Учет поступлений ведется по кассовому методу. Имеется в виду расчетный счет в банке и касса. Если расчеты ведутся через электронные кошельки, то электронные деньги приравниваются к безналичным (Закон 161-ФЗ). Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов во внебюджетные фонды до 50% (ИП без работников может уменьшить налог до 100%).

В Москве существует закон г. Москвы от 07 октября 2009 г. № 41 «Об установлении налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов»

В Московской области действуют Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения в Московской области»

Можете, никакое согласие остальных собственников не требуется. И зачем Вам как ИП заключать договор найма? Просто как гражданин.

Уважаемый Алексей!

ИП здесь ни прич ем. Любое физическое лицо может сдать свою жилплощадь в аренду без согласия соседей.

Но вы же сдаете свою собственность, как физическое лицо, как жилое помещение, а не как нежилое. Следовательно, на какие либо налоговые льготы не рассчитывайте.

У меня УСН. Я открыл вид деятельности. Чтобы уменьшить налог до 6%. Или есть какие-то подводные камни?

70.20 ОКВЭД гласит Сдача внаём собственного недвижимого имущества.

Снять офис и дать рекламу можно без предварительной регистрации, но как только появится первый клиент, появится и объект налогообложения, следовательно, необходимо будет зарегистрироваться. Но, уменьшить налоги на величину расходов, понесенных до регистрации, нельзя.

ИП откройте, переходите на упрощённую систему налогооблажения.

Да у Вас есть такое право

Как инвалид не теряете льготы. Перед ПФ льгот нет.

Индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

1. Налог на добавленную стоимость

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.

2. Акцизы - льгот нет.

3. Налог на доходы физических лиц

Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;

4. Единый социальный налог (далее - ЕСН)

В соответствии со ст. 239 НК РФ «от уплаты ЕСН освобождаются налогоплательщики (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты физическим лицам), с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100 000 рублей на каждое физическое лицо, являющегося инвалидом I, II или III группы».

5. Государственная пошлина

От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:

1) общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков;

2) истцы - инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).

Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333ю38 НК РФ).

6. Упрощенная система налогообложения - льгот нет.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - льгот нет.

нет, только как физическое лицо и только по налогам на доходы как физического лица - см. ст. 220 НК

Если ИП находится на УСН или ЕНВД он вообще не может получить вычет на квартиру, используемую в личных целях физического лица. Так как согласно п. 24 статьи 217 НК РФ такие доходы ИП не подлежат обложению НДФЛ.

Если есть доходы от иной деятельности, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, то возникает право уменьшить сумму таких доходов на имущественный вычет.

В соответствии с положениями п. 3 ст. 210 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения доходов, выплачиваемых налоговым агентом в каждом соответствующем месяце и подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, на сумму предоставляемого вычета.

В соответствии с гл. 26.2 НК РФ Вы можете уменьшить сумму налога на пенсионные выплаты.

Так и закрывайте ИП и регистрируйте ООО... по другому никак..

Если у вас ИП и нет наемных работников, то при УСН в 6% налог можно уменьшить на уплаченные взносы и не платить ничего в бюджет. Если у вас доходы минус расходы, то увеличивая расходы уменьшается налог. Тут просто надо планировать и оплачивать частями в конце квартала чтобы не платить единый налог УСН или ЕНВД. Я за тот год не платил за 9 месяцев УСН и за год не плачу. А с ООО проблем больше...гораздо...

Сам являюсь ИП и проблема знакома. Если я правильно все понял в вопросе.

Как правильно указано, Вы вправе уменьшить УСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Поэтому, сразу скажу, что без применения вычета Вы должны платить УСН в полном объеме иначе будут пени. Таким образом, просто так не платить нельзя.

Рассмотрим ситуацию на примере. Если у Вас уплачены страховые взносы за 2011 и если Вы не пользовались вычетом, то Вы вправе сейчас уменьшить годовой налог на сумму уплаченных взносов. Так как налоговый период по УСН года, Вы сейчас при подаче декларации за 2011 год, должны учесть и показать в ней вычет. Если декларацию подали, то для уменьшения суммы налога, нужно подать уточненную декларацию. И только так.

Если Вы хотите уменьшить сумму налога на взносы, уплаченные за 2012 год, то надо уменьшать налог за 1 квартал 2012 года

Кроме того, существует и еще одна проблема. Налоговая стоит на следующей позиции - УСН можно уменьшить на уплаченные взносы, но при соблюдении следующего условия: вычет можно применить только за тот период в котором уплачены взносы. Пример. Вы уплатили взносы в 3 квартале 2011 года и налог должны уменьшить именно за этот период. Вы уплатили взносы за 2011 год в 2012 году, то исчисленный налог за 1 квартал 2012 года не может быть уменьшен на взносы за 2011 год. В первом случае вопрос решается, т.к. ИП подает декларацию раз в год и поэтому, я считаю, что Вы вправе уменьшить годовой налог или уменьшить налог в квартале уплаты и указать. По итогам может возникнуть переплата УСН и тогда при наличии таковой Вы вправе не платить налог какое-то время.

Однако Минфин и я его поддерживаю придерживается иной точки зрения. Он считает и это правильно, что вне зависимости от года уплаты взносов налог можно уменьшить в любом периоде, т.е. уплаченные взносы за 2011 года в 2012 году можно учесть при исчислении налога за 2012 год. Я так и сделал в годовой декларации. Однако судебной практике нет, но я буду судиться при возникновении претензий со стороны налоговых органов.

Вам же советую применить вычеты с порядком, указанным налоговым органом..

Вы неправильно называете налог. Единый соц. налог или "ЕСН", налогоплательщики, применяющие УСН не уплачивают. А сумму налога,исчисленную за налоговый (отчетный) период, ИП,применяющий УСН, может уменьшить на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени, но не более чем на 50% (п.3 ст. 346.21 НК РФ). При этом каких- либо дополнительных условий для применения указаного порядка, данная норма закона не содержит.

В данном случае у Вас стал вопрос о выборе системы налогообложения.

На самом деле в упрощенной системе налогообложения существует два способа.

1) Доходы уменьшенные на величину расходов (остаток на 15%)

2) Доходы (с оборота 6%)

Если Вы не собираетесь нести существенных затрат на капитальный и текущий ремонт, то Вам следует выбрать систему доходы и спокойно выплачивать налог 6%, не заботясь о расходах, так как для налоговых проверок, в данной системе расходы не являются существенными.

С уважением,

В.В. Татауров

Из вопроса не совсем понятно, что вы хотите узнать. "Механизм уплаты налогов" - это система налогообложения вероятно. Она может быть обычной и упрощенной. При упрощенной системе платится либо 6% от дохода, либо 15% от дохода, уменьшенного на величину расходов.

Нет, конечно. Налогооблагаемая база, которая и рассчитывается как разница между доходами и расходами, не может быть уменьшена на сумму этого налога. Иначе получается, что Вы должны были рассчитать два единых налога - уплатить рассчитанный по этой разнице, потом включить его в рассчет и вновь уплатить.

Здравствуйте, Павел.

Предприниматель, как и любое физическое лицо может воспльзоваться имущественными налоговыми вычетами - уменьшить на сумму этих вычетов доход, облагаемый по ставке 13%. В том числе доход от предпринимательской деятельности, по которой применяется обычная ( не упрощённая и не единый налог на вменённый доход) система налогообложения.