Получение налогового вычета

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом.

Получить налоговый вычет может любой гражданин России или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пять видов НДФЛ

Существует пять видов вычетов по НДФЛ:

• стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
• социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
• имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
• профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
• инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение 3 лет после налогового периода. То есть, например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.

Разберём самые популярные варианты получения вычетов.

Вычет за покупку квартиры

Необходимые документы:

* Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru).

* Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС.

* Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС.

В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.

* Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.

* Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.

* Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации).

* Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию и через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица. При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий

* Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

* Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.

* Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).

* Собрать копии платежных документов (см. выше).

* При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.

* Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение

Общий список необходимых документов:

* Копия паспорта РФ.

* Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком).

* Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями).

* Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:
* Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия.
* Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее).
* Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

* Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения.

* Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты.

* Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

* Копия договора добровольного страхования.

* Копия лицензии страховой компании.

* Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

* Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.

* Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).

* Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.

* По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

* Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.