Вычеты НДФЛ на детей

Вычет на детей - это уменьшение налога в моменте, а не возврат в следующем году.

Предоставляется работодателем. Если не получали, тогда нужно подавать заявление в налоговую.

Предоставляется до месяца, в котором суммарно зарплата за текущий год превысит 350 000 рублей.

То есть если у вас зарплата 50 000 рублей в месяц, то до июля включительно вы будете получать данный вычет. С августа он вам уже не будет положен.

Если зарплата 25 000 рублей в месяц, то на протяжении всего года вычет предоставляется.

• На первого и второго ребенка – 1400 рублей;

• на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;

• Получает каждый родитель (опекун),

• одинокий родитель (отец или мать) имеет право на двойной налоговый вычет (то есть сумма вычета умножается на 2).

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, вычет по вашему выбору предоставляется только у одного.

Я одинокая мать, у меня один ребенок. Моя зарплата составляет 25 000 рублей до налогообложения.

Стандартный вычет на содержание первого ребенка – 1400 рублей. Но так как я одинокий родитель, то в моем случае 2800 рублей.

Чтобы понять, сколько месяцев в году мне положен вычет, разделим 350 000 рублей на 25 000, получим 14. Это больше чем месяцев в году, поэтому мне положен вычет на протяжении всего года.

Сначала вычислим НДФЛ с учётом вычета, потом вычтем его из суммы начисленной зарплаты:

НДФЛ = (25 000 – 2800) * 13% = ‭2886‬ рублей.

Зарплата на руки за месяц:

25 000 – 2886 = ‭22 114‬ рублей.

Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения.

Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.‬

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;

• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);

• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);

• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным:

• свидетельство о смерти второго родителя;

• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;

• справка о рождении ребенка, составленная со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);

• документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);

• договор об осуществлении опеки или попечительства;

• договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;

• договор о приемной семье.

5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.