Аудиторов обязали сообщать о подозрительных клиентах в Росфинмониторинг

10.04.2018 Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении законопроект с изменениями в законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ и «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ.

Согласно принятому депутатами закону аудиторы, заподозрившие юрлицо, в отношении которого проводится аудиторская проверка, в совершении сделок или финансовых операций для легализации преступных доходов или финансирования терроризма, обязаны сообщить об этом в Росфинмониторинг.

Для реализации этого положения новым законом будут внесены следующие законодательные изменения: статья 7.1 закона 115-ФЗ дополнится пунктом 2.1, обязывающим аудиторов сообщать в Росфинмониторинг обо всех подозрительных действиях юрлица, выявленных в ходе аудиторской проверки; часть 2 статьи 13 закона 307-ФЗ, закрепляющая права и обязанности аудиторов, будет дополнена пунктом 3.2 аналогичного содержания; в подпункте 3.1 части 2 статьи 13 закона 307-ФЗ появится оговорка, запрещающая аудиторам ставить в известность учредителей клиентов о выявленных подозрительных действиях.

Законопроект от 28.03.2017 № 134557-7, легший в основу принятого закона, разработан Правительством РФ с целью приведения российских законодательных основ аудиторской деятельности в соответствие с рекомендацией ФАТФ — Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (рекомендация № 23 Международных стандартов по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения).

Законодательные новшества должны обеспечить надлежащую правовую основу для реализации государственной политики в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма при осуществлении аудиторской деятельности ИП и аудиторскими организациями, а также повысить эффективность контроля в указанной сфере.

11.04.2018