Превышение лимита в кассе

Для начала, интересное по теме:

Лимит остатка кассы glavkniga.ru

Кассовые вопросы glavkniga.ru

Нарушение лимита кассового остатка, штрафы, ответственность? www.glavbukh.ru

О порядке ведения кассовых операций... (Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У) www.consultant.ru

КоАП РФ Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций... www.consultant.ru

Краткий алгоритм:

Ст. 15.1 КоАП РФ предусматривает наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей за накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов. О совершении административного правонарушения (АП) немедленно (либо не далее двух суток) после его выявления составляется протокол, что влечёт возбуждение дела об АП, по результатам рассмотрения которого выносится соответствующее постановление, в котором и будет указан штраф. Таким образом, одно постановление - один штраф.

Нюансы:

На основании ст. 4.5, постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со его дня совершения. Т.о., если проверка была одна в 2019 году, то максимум смогут наказать за превышение лимитов в марте-апреле с.г.

Обратите внимание, что ЮЛ (в частности, субъектам малого и среднего предпринимательства) инспекторы могут заменить штраф на предупреждение (это следует из ч. 3 ст. 1.4, ч.3 ст. 3.4, ч. 3.5 ст. 4.1, ст. 4.1.1). При этом необходимо направить ходатайство о замене штрафа предупреждением в произвольной форме (из практики, инспекторы ФНС будут ждать ходатайство от компании; отказываться от штрафов не в интересах налоговиков).