Увеличение пенсии за счет налога

Каждый имеет право самостоятельно совершать взносы в счет своей будущей негосударственной пенсии. Делая такие взносы, человек получает право вернуть часть уплаченного налога, иными словами – получить социальный налоговый вычет. Как это действует и что для этого нужно сделать на практике, кратко будет изложено в данной статье.

Общая информация

Любой гражданин, который официально трудоустроен в РФ, выплачивает в бюджет налог на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13 %.

По действующему законодательству, тем гражданам, которые совершают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии по индивидуальному пенсионному плану (ИПП), предоставлено от государства право на налоговую льготу по НДФЛ, то есть социальный налоговый вычет: взносы, которые уплачиваются на ИПП, не подлежат налогообложению, но в размере не более 120 000 руб. в год.

Это возврат налога за взносы в негосударственный пенсионный фонд, перечисляемые по специальному пенсионному договору.

Обязательные условия договора

В пенсионном договоре должны быть указаны следующие данные:

• наименование сторон договора,

• сведения о предмете договора,

• права и об обязанности сторон,

• порядок и условия внесения пенсионных взносов,

• вид пенсионной схемы,

• пенсионные основания,

• порядок выплаты негосударственных пенсий,

• ответственность сторон за неисполнение своих обязательств,

• срок действия и прекращения договора,

• порядок и условия изменения и расторжения договора,

• порядок урегулирования споров,

• реквизиты сторон договора.

Пенсионный договор может включать в себя и иные положения, которые не противоречат действующим законам Российской Федерации.

Кто вправе претендовать и пример расчета

На вычет имеет право претендовать человек, заключивший договор в пользу:

• в собственную пользу,

• близких родственников (основные – супруг, дети, родитель, брат/сестра),

• опекаемых детей-инвалидов.

Пример расчета
Например, в течение года были произведены взносы по ИПП на сумму 100 000 руб. В таком случае возврату подлежит сумма в размере 13 000 руб. Если были совершены взносы на 200 000 руб., то вернуть можно будет только 15 600 руб. (13 % от 120 000 руб.).

Способы возврата, варианты вернуть часть своих взносов

1. Через бухгалтерию своего работодателя. Необходимо обращаться в бухгалтерию по месту работы с заявлением об удержании взносов из заработной платы и перечислении их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. Также подать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО. Исходя из этого бухгалтерия будет производить взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из начисленной вам заработной платы.

2. Самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы:

• заявление о получении социального налогового вычета,

• налоговую декларацию 3-НДФЛ,

• справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ по месту работы о сумме начисленных и удержанных налогов,

• документы, которые доказывают оплату пенсионных взносов,

• копию пенсионного договора с НПФ.

Вывод

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что за счет оформления социального налогового вычета часть ваших взносов возвращается к вам обратно. 120 000 руб. – это максимальная сумма дополнительных взносов, которые фактически уплачены за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов.

Польза для человека в том, что, оформив индивидуальный пенсионный план и получая социальный налоговый вычет, вы одновременно увеличиваете уровень своей будущей пенсии и получаете назад часть средств, которые были удержаны в бюджет в виде налогов.

Право вернуть НДФЛ на основании получения вычета налогоплательщик имеет в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором осуществлялась оплата дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии.