Налоги для ИП – что лучше выбрать?

Советую сначала сесть и обсчитать ту единицу товара или услуги, с которой получается прибыль. С десяти тысяч рублей будет отдано около 7000, объём прибыли будет снижаться в связи с неизбежным падением спроса. Зарплата будет не выше, чем в средней организации, по итогам года, а головняка и нервов потратите невероятное количество. Но если всё же удастся создать нечто с перспективами развития - завтра напротив вашей конторы станут ещё две точно такие же,принадлежащие ментам или бандитам, а ваш бизнес просто отжмут всеми доступными способами.

Прочел заголовок. Прочел текст. Еще раз прочел заголовок... Заявлены сравнение и анализ, дано - описание... Действительно - ничего лишнего Ну, немножко нарушен Закон о Рекламе N 38-ФЗ от 13.03.2006. (Статья 5. Реклама должна быть добросовестной и достоверной. Недобросовестная реклама и недостоверная реклама не допускаются)

Преимущества УСН:

- упрощенное ведение бухгалтерского учета;

- упрощенное ведение налогового учета;

- отсутствие необходимости предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС;

- возможность выбрать объект налогообложения (доход 6% или доход минус расход 15%);

- три налога заменяются на один;

- налоговым периодом, в соответствии с НК РФ признается календарный год, поэтому декларации подаются всего лишь 1 раз в год;

- уменьшение налоговой базы на стоимость основных средств и нематериальных активов единовременно в момент их ввода в эксплуатацию или принятия к бухгалтерскому учету;

- дополнительный плюс для ИП на УСН – освобождение от уплаты НДФЛ, касающегося доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

Недостатки УСН.

- ограничения по видам деятельности. Список в статье есть, полный список представлен в п.3 ст. 346.12 НК РФ);

- невозможность открытия представительств или филиалов. Это препятствие для планирование в перспективе расширения бизнеса;

- ограниченный перечень расходов, уменьшающих налоговую базу при выборе объекта налогообложения УСН «доходы минус расходы»;

- отсутствие обязанности составления счетов-фактур при упрощенной системе налогообложения, с одной стороны, в плюс: экономия рабочего времени и материалов. С другой стороны, это вероятность потери контрагентов, плательщиков НДС, поскольку последние в данном случае не могут предъявить НДС к возмещению из бюджета;

- отсутствие возможности уменьшения налоговой базы на сумму убытков, полученных в период применения УСН, при переходе на иные режимы налогообложения и наоборот, невозможность учета убытков, полученных в период применения иных налоговых режимов, в налоговой базе УСН. То есть, если компания переходит с УСН на общий режим налогообложения или, наоборот, с общего режима на упрощенный, то прошлые убытки не будут приниматься при расчете единого налога или налога на прибыль. Переносятся лишь убытки, полученные в период применения текущего налогового режима;

- наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога, установленного законодательно (при объекте УСН «доходы минус расходы»);

- вероятность утраты права на применение УСН (например, в случае превышения норматива по выручке или численности персонала). В этом случае придется восстанавливать данные бухучета за весь период применения «упрощенки»;

- ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов;

- включение в налоговую базу полученных от покупателей авансов, которые впоследствии могут оказаться ошибочно зачисленными суммами;

- необходимость составления бухгалтерской отчетности при ликвидации организации;

- необходимость пересчета налоговой базы и уплаты дополнительного налога и пени в случае продажи основных средств или нематериальных активов, приобретенных в период применения УСН (для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения УСН «доходы минус расходы»).

К указанным условиям применения УСН добавлю, что лимит по доходу и по остаточной стоимости ОС (150 млн. руб) для ИП – только в части применения! Выбрать/перейти на это режим ИП может и при превышении.

- запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы, и (или) представительства;

УСН освобождает ИП от уплаты налогов, применяемых общей системой налогообложения:

- налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности;

- налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности;

- налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).

Внимание! Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Лучше УСН 6% или 15% - зависит от соотношения доходов и расходов конкретно в Вашем случае. Если расходы составляют более 60% доходов, то, как правило, выгоднее УСН 15%, если менее, то УСН 6%. Однако стоит учитывать, что уменьшение налоговой базы с объектом «доходы минус расходы» при УСН 15% возможно не на все расходы, а лишь на те, что перечислены в ст. 346.16 НК РФ.

Если не понравилось или ошиблись – возможен переход на УСН с иных режимов налогообложения со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Переход на УСН с ЕНВД - с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Хорошего Вам бухгалтера

Почему НДС срок уплаты ежеквартально? Ежемесячно.

Очень лаконично, благодарю. Понравилось.

Спасибо! В крации и всё понятно, ничего лишнего.