Налоговый вычет за детский сад

Вычет за обучение распространяется не только на вузовское или школьное образование, но и на образовательные услуги, которые оказывает детский сад. Основное условие получения налогового возврата — у дошкольной организации должна быть лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Налоговый вычет предоставляется не за общее пребывание ребенка в детском саду, а за оказание услуг по обучению.

Например, частный детский сад обходится родителям в 15 тыс. рублей в месяц. В договоре с организацией есть разбивка по стоимости предоставляемых услуг: за питание, медицинское обслуживание, безопасность, и т.д. На образовательные программы из этой суммы отводится 2 тыс. рублей. В 2018 году ребенок посещал детский сад 9 месяцев. Получается всего за обучение родители потратили 18 тыс. рублей. Из этой суммы родители смогут вернуть 13% — 2340 рублей.

Не важно, оказывает платные образовательные услуги частный детский сад или муниципальный. Между заведением и родителем должен быть заключен договор, в котором отдельно прописывается стоимость обучения.

Налоговый вычет на детский сад

Кто может получить вычет?

Претендовать на возврат налога могут официально трудоустроенные граждане, работодатель которых ежемесячно отчисляет в бюджет 13% из их заработной платы. Способы получения вычета:

возврат уже выплаченного налога (подавать заявление нужно в налоговую);

освобождение от его уплаты (подавать заявление работодателю).

Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели на УСН, пенсионеры, студенты и мамы в декретном отпуске не платят подоходный налог, и соответственно, вернуть НДФЛ они не могут.

Вычет применяется только если оплата дошкольного учреждения осуществлялась за счет личных средств. Нельзя получить возврат, если деньги на оплату детского сада поступили от работодателя или государства (например, был использован маткапитал).

Оплачивать образовательные услуги можно не только за своего ребенка, но также за брата или сестру.

Сколько денег можно получить?

Лимит вычета за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. Это значит, что за оплату образовательных услуг в детском саду можно ежегодно возвращать до 6,5 тыс. рублей (13% от 50 тысяч). При оплате детского сада для двух детей сумма к возврату удваивается.

Размер вычета не может быть больше подоходного налога, выплаченного за год. Остаток на следующие периоды не переносится и сгорает. Подавать декларацию можно только за те годы, когда фактически оплачивалось обучение.

Какие документы нужны для получения вычета за детский сад?

Для получения налогового вычета нужны следующие документы:

Паспорт заявителя. Принимается копия.

Копия свидетельства о рождении ребенка. Опекуны или попечители предоставляют дополнительно договор об опеке или попечительстве.

Копия договора между родителем и детским садом. В документе обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательных услуг, а также прописана стоимость обучения.

Платежные документы: чеки, квитанции, справки. В документах обязательно должны быть указаны данного одного из родителей ребенка. При наличии в платежных документах данных второго супруга дополнительно предоставляется свидетельство о заключении брака.

Декларация 3-НДФЛ.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ выданная работодателем.

Заявление о предоставлении налогового вычета.

Как получить вычет?

За получением вычета можно обратиться:

Напрямую в налоговую инспекцию по месту жительства. Подавать декларацию в налоговую можно на следующий год после оплаты. Например, если за образовательные услуги частного детского сада оплатили за 2019 год, обращаться в налоговую можно не раньше 2020 года. Заполнить и подать декларацию можно на официальном сайте налоговой службы.

К своему работодателю. Ждать для этого наступления следующего налогового периода не нужно. После получения уведомления от налоговой работодатель уменьшит или приостановит перечисление налога из зарплаты сотрудника в бюджет, до тех пор, пока не будет перечислена вся сумма возврата.