Возврат подоходного налога за обучение ребенка (и свое)

Почему я говорю именно об обучении? Потому что чаще всего возвращают именно за обучение.

PS: опустим "детский вычет" или "вычет на детей", так как об этом информирует работодатель (берет с вас соответствующее заявление и далее всю работу совершает бухгалтер).

Когда я задала вопрос: "Почему же вы не пользуетесь данным правом?"

Я услышала вполне ожидаемые ответы "не знала, что можно", "не знаю как", "сложно заполнить декларацию". Кхм... уже давно не сложно! Все настолько автоматизировано, что подать декларацию сможет каждый, потратив буквально несколько минут!

Кто может получить налоговый вычет?

Физическое лицо, оплатившее:

Собственное обучение (форма обучения неважна. Очно, очно-заочно (вечернее или выходного дня) или заочно);

Обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

Обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

ВАЖНО! Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения!

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

в детских садах;

в школах;

в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

Как заполнить декларацию?

Заходите на сайт Налог. Ру , далее входите в личный кабинет физического лица. Далее вкладка "жизненные ситуации" - "подать декларацию 3-НДФЛ".

Все отчисления, которые делал за вас работодатель, отображаются в вашем личном кабинете, то есть вам не надо брать на работе справку 2-НДФЛ.

Приступаете к заполнению декларации. Все пошагово выполняете, все предельно просто. Данные заполняются автоматически из справок. Вам потребуется приложить все ваши квитанции, подтверждающие оплату обучения (скан или фото), может потребоваться договор (в основном для опекунов и подтверждение родства, если получаете возврат за обучение брата или сестры).

Отправляете декларацию и ждете. Сумма к возврату появится в виде переплаты. Вам потребуется нажать "распорядиться переплатой" и заполнить заявление в эл. виде.

Вот и все, все очень просто.

За что еще можно получить налоговый вычет, я расскажу в следующей публикации.