В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличилось. Банки все чаще проводят все более рискованные операции и сделки. Идеи регулирования и снижения рисков становятся все более востребованными банковской наукой. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами.
Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в кредиты и иные финансовые инструменты кредитного характера обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом.
В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно правильно осуществить классификацию банковских рисков.
Банковская деятельность всегда связана с высоким уровнем финансового риска. Поддержание ликвидности на необходимом уровне является основной целью деятельности коммерческого банка, которая достигается сбалансированностью требовании и обязательств по срокам востребования и погашения. Несмотря на то, что средства на текущих счетах клиентов являются наиболее неустойчивой составляющей ресурсной базы банка, для достижения запланированной рентабельности, коммерческий банк может финансировать свои срочные доходные активы за счет денежных средств на текущих счетах клиентов. При этом возникает риск внезапного востребования той части средств, которая размещена в доходные, срочные активы.
Если объем востребования клиентов не превышает средств на корреспондентском счете, риска ликвидности нет. А если превышает, то для своевременного пополнения в полном объеме платежных поручений клиентов, банку необходимо или привлекать средства на рынке межбанковских кредитов (МБК), или продавать свои ликвидные активы.
Однако если объем дефицита денежных средств на корреспондентском счете превышает объем возможного привлечения средств на рынке МБК или объем возможной продажи ликвидных активов по приемлемым ценам, то он все же сможет своевременно выполнить платежные требования клиентов в полном объеме.
Это достигается тем что, банк на постоянной основе осуществляет контроль за состоянием мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
В настоящее время не существует единого подхода к определению данного понятия в научно-экономической литературе. Теоретическую разобщенность подходов к определению сущности банковской ликвидности можно объяснить несколькими причинами.
Во-первых, это связано с существованием различных экономических школ, взгляды которых на одни и те же вещи существенно отличаются.
Во-вторых, на протяжении долгого времени существовало две противоположные модели ведения хозяйства и организации экономики страны: плановая и рыночная.
В-третьих, исследователи ведут свои научные труды независимо друг от друга, что приводит к неполноте и различности взглядов на различные экономические процессы и явления.
На ликвидность коммерческого банка, как и на его деятельность в целом, действует большое количество факторов разнонаправленного действия, которые действуют как на уровне самого банка, так и вне банка на макроэкономическом уровне.
Определение факторов, влияющих на ликвидность, является крайне важным, так как определить эти факторы – значит предвидеть и предотвратить появление возможных негативных последствий.
Чаще всего факторы оказывающие влияние на ликвидность коммерческого банка подразделяют на две основные группы: внешние и внутренние.
Внутренние факторы связаны с проведением банковских операций. Для предотвращения негативных последствий банку необходимо периодически пересматривать внутреннюю и внешнюю политику своей деятельности.
К внутренним факторам можно отнести качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам и управление, и имидж банка. Качество активов определяется на основе их ликвидности, рискованности, доходности и диверсификации.
Степень ликвидности активов зависит от их назначения и определяется по срокам их обращения. Данный фактор измеряется минимальным сроком, который должен пройти, чтобы активы смогли преобразоваться во входящие денежные потоки. При расчете срока погашения актива важно иметь в виду качество актива. Критерием качества банковских депозитов является их стабильность, чем больше доля стабильных депозитов, тем выше ликвидность коммерческого банка.
Большое влияние на ликвидность также оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам до востребования и погашения. Исходя из того, что более 80% всех источников финансовых средств коммерческого банка являются привлеченные средства, игнорирование этого может в итоге привести к невозможности своевременно и в полном объеме выполнить обязательства перед кредиторами.
Качество депозитной базы банка, которую образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов является их стабильность. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Таким образом, ликвидность банка является качественной характеристикой деятельности банка, которая обусловлена множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.
В Российской Федерации проблема дефицита или избытка банковской ликвидности выступает достаточно актуальной. Невысокий уровень ликвидности выступает в качестве источника внутренней нестабильности всей банковской системы, при этом являясь ограничителем возможностей расширения размера финансовых банковских операций и делая всю банковскую систему государства неустойчивой к внешним негативным факторам.
