Валютное законодательство

В Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О валютном регулировании и валютном контроле» внесены изменения, данные изменения вступают в силу с 01.01.2020 г.

⠀

В основном изменения коснутся порядка представления отчетности по зарубежным активам, имеющимся у валютных резидентов РФ.

У владельцев счетов «в иных организациях финансового рынка» будут обязаны отчитываться по остаткам и движениям средств на банковских счетах.

Что ЦБ РФ понимает под «иные организации», пока не разъяснено.

⠀

С 01.01.2020 устанавливается единый порядок декларирования для всех заграничных счетов: нужно сообщать об...

✅ Открытии;

✅ Изменении реквизитов;

✅ Закрытии счетов;

✅ Подавать сведения о движении средств по этим счетам.

⠀

❗️Что касается последнего пункта, в случае, если счет открыт в организации, расположенной в какой-либо из стран ОЭСР или ФАТФ, и, если эта страна осуществляет с РФ обмен финансовой информацией (перечень таких стран будет на сайте ФНС), также в случае если суммы оборотов и/или остатков небольшие (до 600 т.р. по курсу на 31.12 отчетного года), то отчёт о движении по такому счёту подавать будет не нужно.

⠀

На текущий момент остается много вопросов по выполнению внесенных изменений.