Может ли налог стать доходом?

Возвратить 13% от всей суммы вашей годовой зарплаты – реально. Информации об этом достаточно много как в средствах массовой информации, так и в Интернете.

Кроме того, соответствующую информацию можно получить на официальных сайтах Министерства финансов, Налоговой службы, Банка России. Поэтому кратко остановлюсь на основных, на мой взгляд, моментах. Вычеты бывают социальные и имущественные.

1. Социальные налоговые вычеты

Платите налоги, государство готово вам их возместить. Возмещению подлежат расходы на лечение, покупку лекарств, добровольное пенсионное страхование, страхование жизни.

Максимальная сумма, от которой вам вернут 13%, составляет 120 000 рублей. Сумма возврата составит 16 500 рублей. Для того чтобы получить эти средства, необходимо обратиться в образовательное или лечебное учреждение.

Необходимым условием для получения вычета является наличие лицензии на осуществление образовательной или медицинской деятельности у того учреждения, в которое человек обратился. При обращении в учреждение обязательно уточните, готовы ли они предоставить документы для получения вычета.

Ребенок ходит в детский сад или школу, лицензированное учреждение дополнительного образования или учится на очном отделении в вузе, в таком случае есть возможность вернуть часть потраченных средств. Вычет на одного ребенка ограничивается суммой в 50 000 рублей. Возвращается вычет в размере 6500 рублей.

Право на вычеты по обучению имеют и старшие братья и сестры, если платят за младших, если младшим братьям и сёстрам не исполнилось 24 года. Социальные выплаты можно получать ежегодно.

2. Имущественные вычеты

Имущественные вычет является одним из самых востребованных и известных среди россиян, по сравнению с другими. Возврат по имущественному вычету может составлять до 650 000 рублей.

При покупке жилья сумма, которая освобождается от налога, – 2 000 000 рублей. Если имущество, которое вы приобретаете, по стоимости более суммы в 2 000 000 рублей, то на сумму вычета это никак не повлияет, Вы получите все равно вычет только с суммы в 2 000 000 рублей, то есть не более 260 000 рублей уплаченного налога.

А вот если квартира стоит меньше, то оставшийся вычет можно будет получить при покупке недвижимости в следующий раз.

В дополнение к вычету можно частично вернуть расходы по уплаченным процентам по ипотеке. В данном случае предельная сумма расходов – 3 000 000 рублей, а возврату подлежат средства в сумме не более 390 000 рублей.

3. Заключение

Согласно НК РФ, вычет по налогу вправе получить:

• граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
• пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
• иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;
• граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, которое было в собственности от 3 и 5 лет.

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае.

Общий список документов: копия паспорта РФ; налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком (не предъявляется при получении вычета у работодателя); справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя); заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов): копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства); копия свидетельства о браке.

Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):

договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг. Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее). Копия лицензии лечебного учреждения.

Покупка лекарственных препаратов: оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом Для налоговых органов. Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты). Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).

Заключение договора добровольного медицинского страхования: копия договора добровольного страхования. Копия лицензии страховой компании. Квитанция или чек на оплату страховой премии.

Список документов для получения вычета на обучение: копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика. Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Список документов для получения имущественного вычета: документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение. Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности).

Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия. Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы). Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.

Список документов для вычета по ипотечным процентам: справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.

В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя.