Особенности признания сделок должника недействительными

У финансового управляющего есть обязанность по проведению анализа сделок должника за трехлетний период, предшествующий принятию заявления о признании гражданина несостоятельным.

Анализ сделок Должника проводится на основании статьи 213.32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Также проводится анализ сделок Должника, заключенных на условиях, не соответствующих рыночным:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Зачем анализируются сделки?

Данные мероприятия проводится для выяснения, было ли банкротство преднамеренным и фиктивным. Финансовым управляющим по итогам анализа должны быть сделаны выводы о том, пытался ли должник умышленно избавиться от имущества или активов, тем самым ухудшая свое финансовое положение. Также после анализа становится понятно, изменилось ли финансовое положение гражданина после совершения данных сделок, а также в какой момент возникли признаки неплатежеспособности.

В соответствии со статьей 213.32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление об оспаривании сделки должника-гражданина по основаниям, предусмотренным статьей 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве, может быть подано финансовым управляющим самостоятельно либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, по запросу конкурсного кредитора, а также конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер его кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его заинтересованных лиц.

Основания для оспаривания сделок

Согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» сделки должника могут быть оспорены по следующим основаниям:

1) Сделка, которая была совершена за один год и менее до принятия заявления о признании гражданина банкротом. Для признания такой сделки недействительной она должна соответствовать определенным условиям:

– совершена в период одного календарного год до принятия арбитражным судом заявления или после такого принятия,

– неравноценное встречное предложение (стоимость проданного имущества значительно меньше рыночной стоимости), в том числе заниженная цена договора, которая ухудшает положение должника.

Такие сделки считаются подозрительными, так как в обычных условиях при продаже аналогичного имущества стоимость была бы выше, чем указанная в договоре.

2) Сделка, которая была совершена должником с целью причинить вред кредиторам. Может быть признана недействительной в случаях, если:

– она была совершение в трехлетний период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности,

– кредиторам был причинен ущерб,

– вторая сторона знала цели причинения вреда интересам кредиторов.

Как гласит пункт 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 №63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», для признания таких сделок недействительными необходимо доказать совокупность обстоятельств:
а) цель сделки — причинение вреда имущественным правам кредиторов.

Чтобы доказать цель, должны иметь место два условия:

1) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности (что значит, у него имелась просроченная задолженность) и прекратил расчеты по своим обязательствам;

2) имеется хотя бы одно из следующих обстоятельств:

– стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации – десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

– должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

– после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Также в соответствии с законодательством могут быть оспорены сделки, которые совершены в отношении одного кредитора, после совершения которой предпочтение было оказано отдельному кредитору в сравнении с остальными. Такое последствие имеет место быть при наличии условий:

– сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

– сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

– сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами.

Мнение ВАС

Для правильного применения положений законодательства об оспаривании сделок Пленумом Высшего Арбитражного суда было вынесено Постановление 23 декабря 2010 года.

Согласно этому Постановлению оспариванию также подлежат:

1) исполнение взятых на себя обязательств (в том числе оплата долга кредитору, передача должником имущества в собственность кредитора), или иные действия, направленные на прекращение обязательств,

2) безакцептное списание денежных средств со счета должника в счет погашения задолженности,

3) выплата заработной платы,

4) брачный договор, соглашение о разделе общего имущества супругов;

5) уплата налогов, сборов и таможенных платежей как самим плательщиком, так и путем списания денежных средств со счета плательщика по поручению соответствующего государственного органа;

6) действия по исполнению судебного акта, в том числе определения об утверждении мирового соглашения, а также само мировое соглашение;

7) перечисление денежных средств, вырученных с реализации имущества, в рамках исполнительного производства.

Сделки, совершенные не самим должником, но для исполнения его обязательств, подлежат анализу, а при наличии обстоятельств – признанию недействительными. К таким сделкам относятся:

1) заявление о зачете;

2) списание банком в безакцептном порядке денежных средств со счета клиента-должника в счет погашения задолженности клиента перед банком или перед другими лицами, в том числе на основании представленного взыскателем в банк исполнительного листа;

3) оставление за собой взыскателем в исполнительном производстве имущества должника или залогодержателем предмета залога.

Если сделка совершена вне анализируемого периода, но последствия и условия сделки наступили в это время, она также может быть оспорена в соответствиями с положениями закона.

Заявление об оспаривании сделки может быть подано в течение года с момента, как заявитель узнал о ее существовании. При подаче такого заявления должна быть уплачена государственная пошлина, которая составляет 6 000 рублей. После принятия судебного акта становится понятно с кого подлежит взыскивать эту сумму:

• в случае удовлетворения заявления госпошлина взыскивается со стороны, чьи интересы не были удовлетворены,
• в случае отказа в удовлетворении такого заявления, госпошлина взыскивается с должника, а равно из конкурсной массы.

Что на практике?

На практике финансовыми управляющими оспариваются сделки за трехлетний период, но если есть основания полагать, что должник не исполняет обязательства более трех лет. А сделки были совершены в более поздний период, временной интервал для анализа может быть увеличен.

Основания для признания сделок недействительными имеются не только в Законе о банкротстве, но и в Гражданском кодексе.

При обращении в арбитражный суд с заявлением об оспаривании сделки в течение одного дня данная информация должна быть опубликована в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, а также судебный акт по результатам судебного заседания. После удовлетворения заявления о признании сделки недействительной наступают определенные последствия:

1. Все имущество, в том числе денежные средства, которые были предметом договора по сделке, которая признана недействительной, подлежит возврату в конкурсную массу. Если имущество вернуть в натуре не представляется возможным, значит в конкурсную массу должны быть внесены денежные средства, размер которых соответствует действительной стоимости имущества, в том числе и убытки.

2. Лицо, вернувшее имущество или его стоимость, которое было предметом оспоренной сделки, приобретает право требования к должнику. С соответствующим заявлением новоиспеченный кредитор обращается в дело о банкротстве. Срок обращения — 2 месяца с момента вынесения судебного акта о признании сделки недействительной. Удовлетворение его требования подлежит за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

3. В случае признания недействительными действий должника по исполнению обязательств, передаче вещей, а также по совершению иной сделки должника, направленной на прекращение обязательства (путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом), обязательство должника перед соответствующим кредитором считается возникшим с момента совершения недействительной сделки. При этом право требования кредитора по этому обязательству к должнику считается существовавшим независимо от совершения данной сделки.

Если это обязательство возникло до признания должника банкротом, возникшее требования не является текущим платежом, а подлежит включению в третью очередь реестра требований кредиторов, а сам кредитор приобретает статус конкурсного. Соответственно, для заявления данного требования применяется общий срок предъявления.

Если на момент включения требования кредитора по этому обязательству к должнику в реестр требований кредиторов расчеты с кредиторами третьей очереди не начались, расчеты по данному требованию осуществляются на равных условиях с требованиями кредиторов третьей очереди, заявленными до истечения двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом.

Если на момент включения требования кредитора по этому обязательству к должнику в реестр требований кредиторов расчеты с кредиторами третьей очереди, требования которых включены в реестр требований кредиторов, завершились, расчеты по данному требованию осуществляются за счет имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, требования которых включены в реестр требований кредиторов.

Если финансовый управляющий планирует производить расчеты с кредиторами, а рассмотрение заявления о признании сделки недействительной еще не завершено, в таком случае он должен оставить в конкурсной массе денежные средства, достаточные для пропорционального погашения требований лица, в пользу которого была совершена оспариваемая сделка.

Когда сделки не могут быть оспорены

Совершенные сделки не могут быть оспорены по нескольким основаниям. В случае подачи заявления о признании сделки недействительной с указанием основания, несоответствующего обстоятельствам, суд вправе отказать в в удовлетворении такого заявления. А также в случаях, когда стоимость приобретенного имущества после сделки превышает стоимость отчужденного, и если другой стороной сделки в добровольном порядке имущество возвращено в конкурсную массу.

Заявление о признании сделки недействительной рассматривается арбитражным судом в рамках дела о банкротстве судьей, назначенным для рассмотрения. К заявлению предъявляются общие требования, как к исковому в соответствии с АПК РФ. Другая сторона сделки привлекается для рассмотрения настоящего заявления, а равно становится участником дела о несостоятельности. При обращении в суд с заявлением об оспаривании сделки к нему должны быть приложены доказательства направления заявления кредиторам, должнику и другой стороне сделки обязательно.