Налоговый вычет на ребёнка: сколько можно получить в деньгах и как правильно посчитать детей

Налоговый вычет на ребёнка может получить каждый работающий родитель. Чтобы его предоставили, можно написать заявление на вычет на детей своему работодателю. В этом случае зарплата будет увеличена на сумму льготы. Можно заявление не писать, а по окончанию календарного года обратиться в налоговые органы. Этот способ сложнее, т.к. придётся заполнять декларацию, чтобы получить деньги.

Предоставляется налоговый вычет на детей следующим образом (ст.218 Налогового кодекса РФ):

• на первого ребёнка – 1400 рублей;
• на второго ребёнка – 1400 рублей;
• на третьего ребёнка – 3000 рублей.

Такой вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет 350000 рублей.

Какая сумма выходит в рублях?

В семье 1 ребёнок. Предположим, зарплата мамы 28 тыс. рублей в месяц (можно и меньше, главное, чтобы годовой заработок не превысил 350000 руб.). Каждый месяц женщина будет дополнительно получать 182 рубля (1400 рублей * 13%). За год получается 2184 рубля. На налоговый вычет имеют право оба работающих родителя. Если зарплата папы не превышает 30000 рублей, то он тоже может получить за год тоже 2184 рубля. Значит за год на 1 ребёнка семья получит 4368 рублей.

На второго ребёнка положена такая же сумма. На двоих родителей - 364 рубля в месяц. Сумма вычета на ребёнка за год - 4368 рублей (если ежемесячная зарплата не более 30000 рублей в месяц, иначе сумма будет чуть меньше). Соответственно, на семью, в которой работают оба родителя, но заработок каждого не превышает 350 тыс. в год, получается 8736 рублей ежегодно.

На третьего ребёнка налоговый вычет уже 3000 рублей. Родитель троих детей получает ежемесячно 754 рубля. В год – это 9048 рублей. Вычеты на детей в 2020 году позволяют сэкономить родителям 18096 рублей ежегодно.

Для семьей, в которых все дети общие и являются несовершеннолетними, всё просто: легко определить какой ребёнок первый, второй и т.д. Сложности возникают с совершеннолетними детьми и детьми от разных браков.

Считаются ли совершеннолетние дети?

На совершеннолетних детей (исключение: учащиеся по очной форме обучения до 24 лет) вычет не предоставляется. Однако эти дети учитываются для предоставления вычета на остальных детей.

Пример: в семье трое детей – 19 лет (учится заочно), 15 лет и 10 лет. Каждый из родителей может получить вычет на детей 15 и 10 лет. Но в размере как на второго и третьего ребёнка, т.е. 1400 руб. + 3000 руб.

Дети от разных браков

Большую сложность всегда представляют ситуации, когда в семье воспитываются дети от разных браков. В таких случаях ключевым моментом является факт официального заключения брака (т.е. вычет предоставляется не только родителю, но и его супругу). Рассмотрим на примерах:

Семья: мама, папа и двое общих детей. Официально в браке. Однако, у папы от предыдущего брака есть ещё двое детей, на которых он исправно платит алименты (т.е. по сути из бюджета своей нынешней семьи). В таком случае при расчёте учтут всех детей, т.к. они находятся на обеспечении супругов. Очередность детей определяется по датам их рождения (Письмо Минфина РФ от 7.11.2018 № 03-04-05/80099). В данном примере дети от первого брака – это 1 и 2 ребёнок. Дети от второго брака – 3 и 4 ребёнок. Таким образом, папа может получить стандартный налоговый вычет на детей в размере:1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб. + 3000 руб. И мама получает вычет (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб. + 3000 руб.), хотя у неё всего двое детей.

Или ещё пример: мама, папа и их общий ребёнок. Брак официально зарегистрирован. При этом, и мама, и папа имеют ещё по одному ребёнку от первого брака. Папа алименты на своего ребёнка исправно платит, ребёнок мамы проживает с ними. Т.е. все трое детей, по сути, содержатся на деньги этой семьи. В этом случае очередность детей будет также определяться по датам рождения. Родители получают вычет 1400 руб.+1400 руб.+3000 руб., хотя у каждого из них по двое детей.

Другой пример: папа, мама и общий ребёнок. Но брак не зарегистрирован (т.е. мама официально супругой не является). У папы есть двое детей от предыдущего брака. В этом случае папа получит налоговый вычет на всех детей (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.), а мама получит стандартный вычет на ребёнка как на первого (только 1400 руб.).