Какие льготы на имущественные налоги

Налоговые льготы на земельный налог, транспортный налог, налог на имущество - кто и как может получить?

Земельный налог

По земельному налогу налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка. При этом участок может находиться в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Льготы по земельному налогу предоставляются (ст. 391 НК):

• Героям Союза и РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• инвалидам I, II гр., инвалидам с детства, детям-инвалидам;
• ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий;
• имеющим право на соцподдержку в силу Законов о защите лиц, подвергшихся радиации из-за катастрофы на ЧАЭС, «Маяке», от сбросов в Течу, из-за семипалатинских испытаний;
• принимавшим в составе подразделений риска участие в испытаниях ядерного, термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок;
• получившим (перенесшим) лучевую болезнь, ставшим инвалидами из-за работ, связанных с ядерными установками;
• пенсионерам, получающим пенсии, лицам 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет, которым выплачивается пожизненное содержание;
• лицам, соответствующим условиям для назначения пенсии по нормам конца 2018 г.;
• гражданам, у которых 3 и более несовершеннолетних детей.

Налог на имущество

Льготами, освобождающими от уплаты налога на имущество (за 1 объект налогообложения определенного вида), могут воспользоваться (ст. 407 НК):

• Герои Союза и РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I, II гр., инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• участники гражданской войны, ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий;
• вольнонаемные СА, ВМФ, ОВД, ГБ, занимавшие должности в ВЧ, пр., в составе армии в ВОВ, лица, находившиеся в ВОВ в городах, оборона которых входит в выслугу лет для льготной пенсии;
• имеющие право на соцподдержку в силу Законов о защите лиц, подвергшихся радиации из-за катастрофы на ЧАЭС, на «Маяке», от сбросов в Течу, из-за семипалатинских испытаний;
• военнослужащие и уволенные с военной службы по возрасту, здоровью, в связи со штатными мероприятиями, имеющие продолжительность службы от 20 лет;
• принимавшие участие в составе подразделений риска в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры, получающие пенсии, лица 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет, которым выплачивается пожизненное содержание;
• граждане, соответствующие условиям для назначения пенсии по нормам конца 2018 г.;
• уволенные с военной службы или призывавшиеся на военсборы, выполнявшие долг в Афганистане, странах, где были боевые действия;
• получившие (перенесшие) лучевую болезнь, ставшие инвалидами из-за работ, связанных с ядерными установками;
• родители и супруги военнослужащих, госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• осуществляющие профессиональную/творческую деятельность, в отношении помещений, используемых под творческие мастерские, ателье, пр.;
• граждане в отношении хозстроений (сооружений) площадь каждого из которых не более 50 кв. м, расположенных на участках для ведения ЛПХ, огородничества/садоводства, ИЖС.

Транспортный налог

Льгот по транспортному налогу нет на федеральном уровне, т.е. по России в целом. Тем не менее, у отдельных граждан такие льготы могут быть, о чем не стоит забывать. Льготы устанавливают субъекты РФ по месту нахождения транспортных средств.

Уведомление о праве на льготу

Если право на льготу по имущественному налогу впервые возникло в 2019 году, следует уведомить налоговую. Делается это любым удобным способом:

• посредством личного (или через представителя по доверенности) посещения любой налоговой инспекции;
• посредством личного (или через представителя по доверенности) посещения МФЦ, уполномоченного на принятие заявлений;
• путем отправки письма обычной почтой (желательно заказным письмом, чтобы оно точно не «затерялось»);
• через сайт ФНС – раздел «Физические лица» подраздел «Личный кабинет налогоплательщика».

Если ранее подавалось заявление без указания, что льгота будет использоваться в ограниченный период, повторно подавать заявление не нужно.

Форма заявления в налоговую

Заявление в налоговую не составляется произвольно. Его форма строго определена (Приказ №ММВ-7-21/897@) и схожа со стандартной декларацией. Найти ее можно на сайте ФНС в разделе «Документы». Документ есть по ссылке Подробнее ➤ (не у всех она открывается).

Срок подачи заявления в налоговую

Уведомить налоговую о своем праве на льготу по налогу на имущество желательно, как разъясняет сама налоговая, до начала рассылки налоговых уведомлений. То есть заявление должно быть отправлено до 20 мая 2020 года. Идеально, конечно, если налоговики получат заявление гораздо раньше (еще до подготовки налоговых уведомлений). Это поможет избежать технических накладок.

Беззаявительный порядок

Нет необходимости направлять заявление о предоставлении налоговых льгот следующим категориям граждан:

• лицам, у которых трое и более несовершеннолетних детей;
• инвалидам;
• предпенсионерам и пенсионерам;
• владельцы хозяйственных построек не более 50 кв. м.

Для данных лиц действует беззаявительный порядок (Закон от N63-ФЗ). Это значит, что налоговая автоматически будет применять налоговые льготы. Информацию о льготниках налоговики получат сами через Пенсионный Фонд, органы соцзащиты и Росреестр.

!Получить информацию по интересующему налогу за конкретный налоговый период можно на сайте ФНС. Это раздел «Сервисы» – подраздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Ну и, помимо льгот, не забывайте о налоговых вычетах. Например, о новых правилах по налоговому вычету при покупке лекарств Подробнее ➤