Анонс
Как вернуть уплаченные проценты по ипотечным кредитам
Дескрипшен
Ипотеку можно считать из всех банковских кредитных продуктов самым длитель-ным и обременительным. Но зачастую именно при помощи такого займа граждане могут осуществить собственные мечты о покупке жилища. В настоящей статье будет рассказа-но, как возвратить проценты по ипотечным кредитам, направленным на покупку жилья, при помощи налоговых вычетов. В соответствии с российским законодательством, граж-дане имеют возможность возвратить назад часть средств, которые уплачены на налоги либо понизить сами налоги при покупке жилища в кредит. Данный вариант вычета явля-ется имущественным и создан для целей государственной помощи гражданам, которые покупают жилище за собственные деньги.
ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ДЛЯ ВОЗРАЩЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ
ПО ИПОТЕЧНЫМ КРЕДИТАМ (НАЧАЛО)
Сущность ипотечных вычетов
Законодательство о возвращении части сумм при помощи налоговых вычетов ре-гламентируется в главе 23 Налогового кодекса РФ и в различных правовых актах, кор-ректирующих процедуры их оформления.
В соответствии с законодательством, каждый гражданин, который имеет офици-альные доходы, облагаемые налогами по ставке 13 % и каждый месяц выплачивающий налоги с данных доходов, обладает правом на получение социальной компенсации в форме возврата 13 %. При этом необходимо понимать, что часть денежных средств, вы-плаченных за кредиты, возвращаются не самими банками, а государством.
Этот вычет является имущественным, который регламентирует статья 220 Налого-вого кодекса РФ и его распространяют на купленную недвижимость. При этом не имеет различий, были ли покупки жилья оплачены гражданами сразу при помощи собственных средств или оформлены через целевые банковские кредиты.
В связи с чем возвращается именно 13% от размера ипотечных кредитов?
Вопрос заключается в том, что именно такие налоги уплачиваются физическими лицами в соответствии с пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ с любых видов доходов. При этом налоги взимаются не только с официально начисленных заработных плат, но и с любых других источников, которые подтверждены документами. Это могут быть арендные выплаты за земельные участки, за гаражи или комнаты в коммунальных квартирах, а также облагаемые налогами доходы от реализации любой недвижимости. Сдавая ежегодные декларации в налоговую инспекцию, граждане должны указывать все свои доходы, которые получены на территории нашей страны. Именно от величины сум-марных доходов и рассчитывается 13 %.
В связи с этим у граждан имеется два варианта возврата собственных денежных средств, затраченных для оплаты НДФЛ:
-имущественный базовый, т. е. непосредственно нацеленный на покупку жилища;
-снижение выплат по ипотечным кредитам (фактически уплаченных процентов).
В чем различие между существующими вариантами возврата уплаченных налогов?
Вопрос заключается в том, что на налоговую компенсацию имеют право и граж-дане, которые покупают жилище и без помощи ипотеки. В таких случаях предоставляют только первый вариант вычетов, т. е. в размере расходов, которые направлены непосред-ственно для покупки жилища.
Возможность получения возврата предоставляет документация, которая подтвер-ждает права собственности на недвижимость и договоры купли-продажи. В случае ипо-течного кредитования, налоговые вычеты позволяют понизить финансовую нагрузку от процентов и, следовательно, понизить суммы ежемесячных выплат.
Главным условием для подобного возврата считается наличие именно целевых кредитов. То есть в ситуациях денежных займов без указания основных целей, граждане не могут рассчитывать на получение ипотечных налоговых вычетов.
Исходя из вышесказанного, имущественные вычеты могут быть оформлены как на общие размеры покупок, так и на реально выплаченные проценты по кредитам. Главным различием при данных вариантах будет размер возвращаемых сумм. Какой из вариантов выбрать – зависит от сумм ипотечных кредитов, доходов налогоплательщиков и даты возникновения прав собственности на жилище.
Главные нюансы при возмещении процентов по ипотечным кредитам при приобретении жилья
Многие граждане, которые уже взяли ипотечные кредиты, интересуются вопроса-ми о временных границах подачи заявлений для частичного возмещения процентов. Нормы Налогового кодекса РФ являются достаточно лояльными и не обязывают заемщи-ков сразу после оформления ипотечных кредитов собирать всю документацию. Право на использование государственной налоговой компенсации возникает в последующем ка-лендарном году после того, как совершены сделки, и были оформлены ипотечные дого-воры.
В распоряжении у граждан имеется не менее 3-х лет для того, чтобы сдать заявле-ния в налоговую инспекцию для получения ипотечных вычетов. Общие расчеты вычетов формируются от моментов подписания ипотечных договоров. Порядок оформления нало-говых вычетов имеет много тонкостей, которые следует учитывать перед подачей заявле-ний.
Главные нюансы:
-В случае выбора основных имущественных вычетов, выплаты можно вернуть не-сколько раз, по нескольким жилищным объектам, до тех пор, пока не будет выбран мак-симальный существующий лимит (это распространяется только на тех граждан, которые купили недвижимость после 1 января 2014 г. и до этого времени имущественными выче-тами не воспользовались). В случае выбора гражданами вычетов по ипотечным кредитам, данную услугу можно использовать только 1 раз в жизни.
-Получать налоговые компенсации могут только резиденты страны. В этом случае они должны иметь официальные доходы и регулярно выплачивать налоги.
-Для расчетов общих вычетов используются сведения за все минувшие 3 года, ес-ли граждане подают заявления через этот период после подписаний договоров. В данных случаях, если размер оплаченных налогов оказывается менее расчетных вычетов, то они будут ежегодно переводиться заемщикам на счета до тех пор, пока не достигнут макси-мально существующего лимита.
-При возвращении налогов по ипотечным процентам существует лимит в 390 000 рублей или 13 % от максимального размера в 3 000 000 рублей. Это размер процентов по ипотечным кредитам. Помимо оплаты основных долгов (кредитных тел), заемщики каж-дый месяц оплачивают еще и проценты. Так вот налоговые компенсации позволяют воз-вратить сумму в размере 13 % от реально выплаченных процентов. Эта норма, т. е. лимит в 3 000 000 рублей, относится только к ипотечным кредитам, которые оформлены после изменений в законодательстве, сделанных в 2014 году. Возвраты по ипотечным кредитам, которые приобретены до 1 января 2014 г., пределов не имеют, т. е. 13 % воз-вращается от всех реально выплаченных процентов. Право на получение вычетов по процентам предоставляется гражданам только 1 раз в жизни. При этом данный вариант может иметь место только в тех случаях, если на протяжении расчетных периодов заем-щики имели официальные доходы, которые облагаются по ставке 13 %.
-Вычеты могут быть предоставлены только на приобретение жилья, которое нахо-дится на территории нашей страны.
-Возвращение налогов не будет произведено, если налоговой инспекцией будет установлено, что сделки купли-продажи произведены между близкими родственниками.
-Размеры ежегодных возвратов лимитированы при помощи выплаченных налогов (не могут быть больше размера выплаченных налогов).
-Сроков исковой давности по налоговым компенсациям не предусмотрено, однако расчеты будут выполняться на те даты, когда были заключены сделки и, следовательно, использованы существующие тарифы тех периодов.
-При сдаче заявлений на получение имущественных вычетов за жилища, приобре-тенные при помощи ипотечных кредитов до 2008 года, лимит по размеру будет состав-лять 1 000 000 рублей. Заключение договоров купли-продажи после 2008 года ограничи-вает размер основного вычета в 2 000 000 рублей. Даже в случаях, если недвижимость стоит больше, вычеты будут рассчитываться от предельных сумм. В случаях, если стои-мость жилища меньше, то вычеты рассчитываются от суммы, которые указаны в догово-рах купли-продажи.
-В случаях рефинансирования кредитов другими банками, заемщики также могут рассчитывать на получение частичного возврата выплаченных денег. При этом договоры должны быть оформлены как целевые. В противных случаях, налогоплательщикам ком-пенсации не будут предоставлены.
-Для граждан, которые получили ипотечные кредиты после 1 января 2014 года, величина вычетов ограничена 3 000 000 рублей.
Следовательно, при сдаче заявлений и предварительных расчетах размеров ком-пенсаций, необходимо учитывать даты заключения сделок.
Схемы расчетов очень просты. Граждане, которые получили ипотечные кредиты, освобождаются от уплат подоходных налогов. При данном варианте подобные возвраты могут быть произведены только за реально выплаченные проценты.
Рассчитать размеры возвратов заемщики могут и самостоятельно. В этих целях необходимо учесть два обстоятельства:
-общую стоимость жилища;
-общие размеры выплаченных налогов.
Стоимость жилья должна быть указана в договорах купли-продажи. В этом случае, в законодательстве предусмотрено внесение в общую цену жилья и отделочных работ, если это обстоятельство имеется в договорах. При покупке квартир в новостройках, часто в ипотечные договоры вносятся общие суммы, которые включают в себя выполнение от-делочных работ вместе с закупками материалов. Так вот в данных случаях имуществен-ные вычеты будут рассчитываться исходя из общих итоговых сумм.
С учётом различных максимальных ставок для расчетов ипотечных вычетов, мож-но рассмотреть на конкретных примерах, на что следует надеяться.
Пример №1
Гражданином получен ипотечный кредит стоимостью 50 000 000 рублей в 2013 го-ду (т. е. до вступления в действие новых норм вычетов 1 января 2014 г.). За весь период использования кредита, выплаты по процентам составили 6 000 000 рублей. В данном случае следует рассчитывать на возвращение налогов в размере 1 040 000 рублей (2 000 000 х 13 % + 6 000 000 х 13 %). Если бы подобная ситуация возникла после 1 января 2014 года, то размер вычетов составил бы 650 000 рублей (2 000 000 х 13 % + 3 000 000 х 13 %).
Пример №2
Гражданином получен ипотечный кредит для постройки дома в размере 3 5000 000 рублей. В соответствии с установленными лимитами, к расчёту вычета полагается только 2 000 000 рублей. Следовательно, расчет будет выполняться таким образом: 2 000 000 х 13 % = 260 000 рублей (это размер возврата за ипотечный кредит).
Кто обладает право на получение компенсации за проценты по ипотечным кредитам?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, на получение налоговой имуществен-ной компенсации имеют право:
-граждане, которые купили или самостоятельно построили жилища на земельных участках при помощи собственных либо заемных средств;
-иностранцы, которые свыше 183 дней за год проживают на территории нашей страны и выплачивают подоходные налоги для физических лиц в количестве 13 %.
Женщины, которые находятся в декретных отпусках имеют возможность сразу же после выхода из них сдать заявление на получение вычетов в тех случаях, если жильё бы-ло приобретено до отпуска по уходу за детьми.
Право на получение компенсаций можно использовать в местной налоговой ин-спекции либо при помощи работодателей, через которых отчисляются подоходные нало-ги.
