Анонс
Как получить налоговый вычет за расходы на обучение
Дескрипшен
Если Вам необходимо оплатить обучение за себя, собственных детей, сестёр или братьев, возможно использовать социальные налоговые вычеты и уменьшить выплаты налогов. Налоговые вычеты - это суммы, с которых возможно не выплачивать налоги на доходы физических лиц в размере 13 %. При их помощи уменьшаются суммы налогов на доходы физических лиц или возвращаются из государственного бюджета уже уплаченные суммы. Таким образом государством принимается участие в социально значимых расходах граждан – оплатах обучения, лечения, страхования, улучшения условий проживания.
К примеру, Вами заплачено 100 000 рублей за обучение в институте, на языковых курсах или в музыкальной школе. При этом Вы выплачиваете налоги со своей заработной платы. При её начислении удерживают налоги на доходы физических лиц и выплачивают разницу, а налоги зачисляют в бюджет. Существует возможность воспользоваться вычетом за обучение и возвратить из бюджета 13 %, которые у Вас удержаны при выплатах заработной платы - то есть 13 000 рублей.
Для получения налоговых вычетов, необходимо иметь официальные доходы, быть резидентами Российской Федерации, плательщиками НДФЛ и грамотно оформлять документацию для оплаты обучения.
ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ПОЛУЧЕНИЮ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА РАСХОДЫ НА ОБУЧЕНИЕ
Важнейший момент при получении налоговых вычетов за обучение
В случаях, если у граждан не имеется официальных доходов и они не платят налоги на доходы физических лиц в размере 13 %, то воспользоваться вычетом за обучение не представляется возможным. Государством возвращаются только реально уплаченные налоги или разрешается не выплачивать их после начисления. Если граждане ничего не начисляли и не платили, то и вернуть им нечего. Налогооблагаемые доходы должны иметься в том же году, когда было заплачено за обучение.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом за оплату обучения?
Социальные налоговые вычеты можно получать налогоплательщикам, которые заплатили за собственное обучение, обучение детей, подопечных, сестёр или братьев хотя бы по одному родителю, в случае, если детям, сёстрам и братьям, которые проходят обучение, еще менее 24 лет. Прочие родственники получать вычеты за обучение не имеют права. К примеру, если бабушка заплатила за год обучения в институте для внучки, ей вычет не положен, если тётей оплачена для племянника спортивная секция или частный детский сад, права на получение вычета у неё также не имеется. Для получения вычета по расходам за обучение детей, необходимо быть либо их родителями, либо опекунами.
За какие виды обучения предоставляются налоговые вычеты?
Получение налоговых вычетов за обучение возможно при оплате любых видов учебы: в частных детских садах, в платных школах, в институтах, на водительских курсах, в спортивных секциях, в художественных и в музыкальных школах. Но у этого образовательного учреждения должна быть лицензия. Сведения о лицензиях указываются в договорах на обучение. В случаях, если реквизиты там отсутствуют, необходимы копии самих лицензий - образовательные учреждения обязаны предоставить их по запросам. Имеется исключение, когда наличие лицензии для получения налоговых вычетов не требуется - если обучение оплачивается индивидуальным предпринимателям, которые лично оказывают услуги и указали соответствующие виды деятельности во время регистрации. Перед получением вычета за оплату обучения необходимо заранее выяснить, имеется ли у организаций лицензии и какими из видов деятельности занимаются индивидуальные предприниматели.
Вычеты за себя предоставляются при любой из форм обучения, даже при заочной. Вычеты за обучение детей, сестёр и братьев возможно получать только в тех случаях, если они обучаются очно.
Какой размер налогов возможно возвратить при оплате обучения?
Налоги возвращают с сумм реальных расходов. К примеру, Вы затратили для обучения 20 000 рублей, следовательно, можете возвратить 13 % от данной суммы, т. е. 2 600 рублей при условии, что Вами выплачивается налог на доходы.
При этом необходимо учесть ежегодный лимит вычетов. На размер вычетов снижается величина доходов, полученных на протяжении того года, когда Вами оплачено обучение. В случаях, если в данном периоде были уплачены налоги на доходы физических лиц, то только данные суммы возможно возвратить из бюджета. Если на протяжении года, когда оплачено обучение, налоги на доходы не начислялись, то и возвратить нечего.
Максимальный размер вычета действует на год, а неиспользованные остатки невозможно перенести на последующие годы. Еще необходимо учесть, что в 120 000 рублей могут входить и прочие виды вычетов, к примеру, для оплаты лечения.
Приведём ряд примеров, как необходимо учитывать максимальный размер вычета за обучение.
Пример 1. Стоимость обучения больше лимита.
Марина Анатольевна заплатила за обучение в институте 150 000 рублей - одновременно за два курса. Максимальный размер вычета за год - 120 000 рублей. У неё получится возвратить налоги только со 120 000 рублей, т. е. 15 600 рублей за год. Налоги с 30 000 рублей Марине Анатольевне вернуть уже нельзя, так как неиспользованные остатки её расходов не переносятся на последующие периоды. Ей было необходимо заплатить за обучение отдельно за каждый из курсов в различные годы. К примеру, 120 000 рублей в 2019 году, и 30 000 рублей в 2020 году. Размер расходов за каждый из периодов оказался бы ниже максимального размера вычетов. Марина Анатольевна могла бы вернуть бы 13 % от всего размера расходов, т. е. 19 500 рублей.
Пример 2. Стоимость обучения меньше лимита.
В 2019 году Роман Александрович заплатил за учёбу в автошколе 45 000 рублей. Ему возможно возвратить налоги с данной суммы в размере 5 850 рублей. И хотя максимальный размер налогового вычета за обучение является большим, но Роману Александровичу возвратят 13 % только от реальных расходов за 2019 год. В случае, если в 2020 году Роман Александрович будет где-нибудь ещё учиться, он снова сможет воспользоваться вычетом при учёте максимальной суммы за год.
Пример 3. Родителями оплачено обучение ребёнка.
За обучение дочери в спортивной школе родителями платится 60 000 рублей в год. Им возможно возвратить налоги только с 50 000 рублей, то есть 6 500 рублей. Максимальный размер вычетов за ребенка общий для обоих родителей - 50 000 рублей на двоих. Его возможно распределить среди супругов любым способом, но возвратить налоги со всей суммы расходов для спортивной школы - 60 000 рублей - невозможно, так как данная сумма выше установленного на детей лимита налоговых вычетов. В случаях, если детей двое, то максимальный размер вычета распространяется на каждого из детей - по 50 000 рублей.
Пример 4. Заплачено за лечение и за обучение. Александр Степанович заплатил за обучение на курсах программирования - 80 000 рублей в год. В этом же году им затрачено 50 000 рублей для лечения в стоматологической клинике. Все данные расходы возможно использовать для получения налогового вычета, но только в границах максимальной суммы. За лечение и обучение она составляет в итоге 120 000 рублей, а не на каждый из видов расходов. И хотя Александр Степанович затратил 130 000 рублей, ему вернут налоги только в размерах максимальной общей суммы социального вычета, т. е. 15 600 рублей. Если бы Александр Степанович заплатил за лечение и обучение в различные годы, то он мог бы использовать два ежегодных лимита и вернул бы назад налоги с полного размера расходов.
Пример 5. За обучение ребёнка заплачено средствами материнского капитала.
В подобных случаях налоговые вычеты не предоставляются.
Какая документация необходима для оформления вычетов за обучение и возврата налогов?
В случаях, если оплачивается собственное обучение:
-копии договоров на обучение;
-копии лицензий, если их номера не указаны в договорах;
-копии чеков или квитанций за оплату;
-справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
-заявления для возврата уплаченных налогов.
Документация должна быть оформлена на того, кто хочет получить налоговые вычеты.
В случаях, если оплачивается обучение детей, сестёр или братьев, также необходимы:
-копии документов для подтверждения родства;
-копии документов для подтверждения попечительства или опеки;
-справки об обучении по очной форме.
В налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов для проверки.
Что необходимо сделать для получения налоговых вычетов за обучение и возврата НДФЛ?
Вычеты по расходам за обучение возможно получать при помощи двух способов:
-В текущем году у работодателей: данный способ подойдет для тех, кто работает по трудовым договорам, не хочет заполнять декларации и рассчитывает возвратить налоги как можно быстрее. Следует сдать в налоговую инспекцию заявление для подтверждения права на получение вычета. Это возможно сделать в личных кабинетах налогоплательщиков на сайте nalog.ru при авторизации при помощи портала Госуслуг. На протяжении 1 месяца можно получить уведомления о праве на налоговые вычеты и отнести их в бухгалтерию работодателей. С граждан тут же перестанут высчитывать налоги из заработных плат. Сдавать декларации нет необходимости ни в текущем, ни в последующем году.
-По декларации в следующем году: на протяжении 3-х лет после того года, когда были израсходованы средства для обучения, возможно сдавать декларации по форме 3-НДФЛ. К примеру, если Вами оплачено обучение в 2015 году, то в 2017 все ещё существует возможность подачи деклараций и возвращения налогов, уплаченных в 2015 году. В случаях, если за обучение заплачено в 2017 году, то декларации возможно подавать в 2018 году или позднее. Подавать декларации возможно при помощи портала Госуслуг или личных кабинетов налогоплательщиков. Для заполнения деклараций необходимы справки о доходах. Их также можно найти в личных кабинетах, но справки по форме 2-НДФЛ могут появиться там только в мае последующего года, так как работодатели подают их до 1 апреля. Данные справки возможно сохранить на компьютер и распечатать. Если декларации сдаются в январе или марте, следует запросить справки по форме 2-НДФЛ у работодателей. Декларации будут проверяться на протяжении 3-х месяцев, еще 1 месяц у налоговой инспекции имеется для возврата налогов. Совместно с декларациями следует подавать заявления с реквизитами счетов, куда следует перечислить излишне выплаченные суммы НДФЛ. Проверить статус налоговой декларации возможно в личных кабинетах налогоплательщиков, для этого используется учетная запись на портале Госуслуг.
Подробная информация.