Виды налоговых вычетов. Как вернуть деньги
Налоговый вычет — это законная возможность уменьшить сумму НДФЛ.
Налог на доходы граждан составляет 13% и перечисляется в доход государства самим гражданином либо его налоговым агентом (работодателем, например). Однако законодателем предусмотрен ряд случаев, когда в налогооблагаемую базу включается не весь полученный доход. Его размер можно уменьшить на определенную сумму, которая и называется налоговым вычетом. Получается, раз НДФЛ по ставке 13% будет рассчитываться с меньшей суммы (разница между совокупным доходом и вычетом), то и конечный размер налогов будет меньше. Выгода налицо.
Правда, по умолчанию вычеты не предоставляются и денежные средства назад не возвращаются, для этого нужно выполнить определенную процедуру и соответствовать установленным требованиям.
Когда возникает право?
Следует проверить, имеет ли человек право на налоговый вычет:
• Эта возможность принадлежит тому, кто платит НДФЛ. Правило простое: нет доходов – нет налогов – нет вычетов. Даже если расходы имеются.
• Налогоплательщик должен быть резидентом РФ (гражданство России или постоянное проживание на территории страны не менее 183 дней в году).
• Расходы должны быть понесены только из личных средств (материальная помощь от государства и иных лиц не считается).
Если все условия соблюдены, то далее следует рассчитать сумму вычета и выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ: через работодателя (в текущем году) или налоговый орган (по декларации в следующем году).
Последний этап – подготовка и направление в налоговый орган необходимого комплекта документов.
Одна проблема – не все категории налоговых льгот известны гражданам. Рассмотрим, какие виды вычетов могут быть использованы физическими лицами с целью уменьшения размера НДФЛ.
Виды налоговых вычетов:
• Стандартные (ст.218 НК). Предусмотрены для определенных категорий граждан (родители детей-инвалидов и несовершеннолетних, а также ветераны войны, чернобыльцы и др.). Для каждой категории – свой лимит выплат. Условие – не получить годовой доход более 350 тысяч рублей.
• Социальные (ст.219 НК). Вычеты в виде расходов на лечение (не только себя, но и супруга, детей, родителей) или обучение (за себя, детей, братьев и сестер), страхование или благотворительность.
• Инвестиционные (ст.219.1 НК). Возврат 13% от суммы на индивидуальном инвестсчете при условии, что гражданин не выводит средства минимум три года.
• Имущественные (ст.220 НК). Действуют при приобретении (покупка, строительство) и продаже квартир, домов, земельных участков. Максимальный лимит –1-2 млн рублей плюс дополнительно 3 млн рублей по ипотечным процентам. Можно использовать в течение нескольких лет.
• Профессиональные (ст.221 НК). Предоставляются при подтверждении расходов, произведенных при выполнении профдеятельности. Предусмотрены для предпринимателей и обычных людей (при сдаче квартиры в аренду, например).
Назначение у всех видов вычетов одно — вернуть уплаченный излишне налог. Отличия – в условиях предоставления и размере предельных сумм. Технически предоставление вычета будет выглядеть как получение «живых» денег от государства на счет, либо освобождение от обязанности перечислить денежные средства в уплату налогов (частично/полностью).
Пример из жизни: расходы на обучение ребенка уменьшают совокупный годовой доход родителя, соответственно, 13% рассчитываются с меньшей суммы. А если НДФЛ за указанный период оказался уже оплачен (к примеру, перечислен в бюджет работодателем), то «лишнюю» сумму можно вернуть обратно. Главное не забыть, что возврат налогов – это право гражданина, но не обязанность налоговых органов.
Также учитываем следующие моменты:
- Одни виды вычетов можно получать ежемесячно, другие – ежегодно, а некоторые – только раз в жизни.
- По общему правилу, неисчерпанная сумма вычета сгорает, но предусмотрены случаи, когда вычет может быть использован в следующем году.
- Вернуть можно не больше того, что было уплачено и только за последние три года.
- Законом установлены предельные сроки подачи заявлений на налоговый вычет.
Если необходим грамотный юридический совет, предлагаем воспользоваться нашей консультацией и получить ответы на волнующие вопросы совершенно бесплатно! Если ситуация сложная и требует индивидуального решения, то стоимость консультации рассчитывается в зависимости от объема работ и потраченного времени. Не экономьте на своем благополучии.
Ждем Вашего звонка по телефону: 8 (495) 407-70-55
Или заполните форму обратной связи на сайте: https://pravo-advokat.moscow/
Либо приезжайте к нам в офис на очную консультацию по адресу: г.Москва, метро Проспект мира, ул.Щепкина, д.47/1, офис 4.
Вы делали налоговые вычеты?
Проголосуйте, чтобы увидеть результаты
"Главное не забыть, что возврат налогов – это право гражданина, но не обязанность налоговых органов."
И в этом суть всего нашего законодательства. Права мы, вроде бы, имеем, но нам никто не обязан. Шедевр! Апогей законотворчества!
Могу ли я рассчитывать на имущественный налоговый вычет, если стал до 2018 года собственником квартиры, после смерти близкого родственника, который собственно эту квартиру купил и которая мне перешла по наследству. Собственником я стал в течение года после смерти близкого родственника (или на следующий год), ранее правом на имущественный налоговый вычет не пользовался. И если да, то куда нужно обратиться, какие документы готовить, в течение какого времени я могу получить вычет после становления собственником наследуемой квартиры?
Нет, не можете воспользоваться налоговым вычетом. При наследовании имущества, вы фактически затрат никаких не несете по приобретению этого жилья.
Оплата данной квартиры и оплата ЖКХ и ЖКУ не является затратами?
То есть, я правильно понимаю, право на такой вычнт у меня есть тогда, когда я продам эту квартиру кому-то не из родственников, тогда я смогу получить выплату?
Оплата коммунальных услуг это не затраты на приобретение квартиры. Да, вы можете вернуть, при продаже данного имущества, но по истечении 3-х лет (при наследовании) нахождения данного имущества у вас в собственности, иначе вам придется платить налог. Т.е. по истечении 3-х лет, продав квартиру и купив новую, вы сможете воспользоваться вычетом.
А если я не планирую приобретать новую, продав ту, которая перешла по наследству и где я являюсь собственником более 3 лет, я не получу вычет или получу?
Продав квартиру, где являетесь собственником более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога НДФЛ, с полученного дохода от продажи. Но налоговый имущественный вычет возникает при покупке жилья (квартиры, дома). Ещё такой момент, не забывайте, что вы должны официально работать.
Одно из новшеств - налоговый вычет на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Расскажу на примере: в феврале 20 г. открываю через личный кабинет в любом банке ИИС (деньги с него нельзя снимать в течение 3-х лет, но и класть можно в последний год, главное открыть счет), в декабре 2022 г. перевожу на него 400 т.р. (это максимальная сумма, с которой можно получить НВ) если соберу, в 2023 г. оформляю налоговый вычет в сумме 52 т.р. и в марта 2023 г. закрываю счет со своими 400 т.р. Итог 13% за 2 месяца. Открыть такой счет можно раз в 3 года.
Возник такой вопрос для знающих эту тему. Вела беременность платно, разделили на 3 платежа (как рассрочка, оплата раз в триместр была). Один из платежей получился после нового года, два других - до. Договор один. Как в данном случае правильно подавать документы на вычет: подавать как за один год или за два?
Вам нужно обратиться в поликлинику с договором и чеками, где вам вели беременность и взять у них справку об оплате медицинских услуг. Вот от того как их вам дадут и нужно отталкиваться. Но, вообще, социальный налоговый вычет предоставляется непосредственно в том году, в котором вы произвели оплату соответствующих услуг (медицина, обучение и т.д.)
Большое спасибо за ответ.
Могу ли я получить налоговый вычет за приобретенный. Земельный участок и дом в снт.
Можно, только в том случае, если дом на дачном участке будет оформлен как жилой дом. Но в случае покупки только земельного участка вычетом вы не сможете воспользоваться. Только в том случае, когда вы построите на приобретенном земельном участке жилой дом. Но для вычета вы сможете суммировать расходы на строительство дома и стоимость приобретенного земельного участка.