Как получить вычет по ИИС

Если в 2019 году или ранее вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), то уже сейчас можете обратиться за получением налогового вычета. Каждый год государство возвращает до 52 000 руб. Расскажем, как получить эти деньги.

Какой вычет по ИИС можно получить

Вычеты по ИИС бывают двух видов:

А) Вычет на взносы — если в течение года пополнить ИИС на сумму до 400 000 руб., то государство вернёт 13% от суммы пополнения, но не больше 52 000 руб. в год.

Размер вычета не может быть больше уплаченных вами налогов. Например, если вы за прошлый год заработали 100 000 руб. и с них было заплачено налогов на 13 000 руб., то налоговая инспекция сможет вернуть не больше 13 000 руб.

Б) Вычет на доходы — если вы заработали что-то от покупки и продажи ценных бумаг через ИИС и не выводили деньги со счёта в течение 3 лет, то государство может освободить вас от уплаты налога с полученного дохода. Для получения этой льготы не нужен доход, облагаемый 13%-ным налогом. Брокер как налоговый агент всё сделает за вас при закрытии счёта (надо будет только запросить в ФНС справку, что вы никогда не пользовались этим вычетом).

Вычет подходит для индивидуальных предпринимателей и пенсионеров, потому что они не платят НДФЛ (13%).

Каждый из инвесторов может воспользоваться только одной из льгот по одному ИИС. Чаще всего люди выбирают льготу в виде возврата денег. О ней мы и расскажем.

Кто может получить вычет

Для получения вычета по ИИС нужно:

▪️открыть счёт в 2019 году или ранее;

▪️пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона руб. за прошлый год (можно меньше, даже 1000 руб. достаточно для получения вычета), при этом вычет в размере 13% вернут с суммы, которая не превышает 400 000 руб.;

▪️купить ценные бумаги на какую-то часть суммы (можно купить одну акцию или купить любые ценные бумаги на всю сумму);

▪️получать доход, с которого был уплачен налог по ставке 13% (например, зарплату);

▪️не закрывать ИИС в течение 3 лет после открытия (если это сделать, то вычет нужно будет вернуть);

▪️заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами отправить в адрес налоговой инспекции по месту жительства.

Какие документы нужны

Перед отправкой документов в налоговую инспекцию вам нужно подготовить такие бумаги:

▪️договор с брокером об открытии ИИС (дают при открытии счёта в офисе или присылают на электронную почту, если ИИС открывался через Интернет);

▪️справка 2-НДФЛ за прошлый год (можно спросить в бухгалтерии на работе);

▪️платёжные поручения или приходно-кассовые ордера, подтверждающие отправку денег на ИИС (их можно скачать в интернет-банке, если через него отправляли деньги).

Подойдут цифровые копии этих документов — например, фотографии или изображения в формате.pdf, которые можно переслать в электронном виде.

Если все документы собраны, то можете приступать к заполнению налоговой декларации за прошлый год. Она называется 3-НДФЛ. Бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции, найти шаблон в Интернете или заполнить онлайн на сайте налоговой инспекции. Это самый простой способ.