Пошаговая инструкция для получения налоговых вычетов на детей

Стандартным налоговым вычетом на детей является вычет по НДФЛ, получить который имеют возможность граждане, содержащие детей:

• родители,
• усыновители,
• опекуны,
• приёмные родители,
• а также те родители, которые не состоят в браке, но выплачивают официально алименты либо другими способами обеспечивают детей.

Супругам попечителей и опекунов налоговые вычеты на детей не положены.

Получать налоговые вычеты на детей возможно до того месяца, в котором доходы от начала года, облагаемые налогами в размере 13%, превысят 350 000 руб.

Размеры налоговых вычетов на детей

Размеры вычетов зависят от того, сколько детей в семье. За каждый из месяцев полагаются вычеты величиной:

• 1 400 руб. – на первого и на второго ребёнка;
• 3 000 руб. – на последующих детей;
• 6 000 рублей – на детей-инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей;
• 12 000 руб. – на детей-инвалидов для родителей и их супругов, а также для усыновителей.

В случаях, если у граждан имеется несколько детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет – для детей-студентов), вычеты по каждому из них суммируют. В случае достижения детьми возраста 18 (24) лет вычеты по ним прекращают предоставлять, но, если у них имеются младшие сёстры и братья, то их всё также считают вторыми или третьими и так далее детьми, поэтому по ним предоставляют налоговые вычеты в прежних размерах.

Размер налоговых вычетов – это часть доходов граждан, которые не будут облагаться налогами. То есть, если в семье один ребенок и на него оформлен налоговый вычет, то государство вернёт 13% от 1 400 руб., если детей двое, то возвратят 13% от 2 800 руб. и так далее. Если вычеты предоставляются одному из двух родителей, так как другой отказался их получать, или если у детей имеется только один из родителей, то вычеты предоставляются в двукратном размере.

Получать налоговые вычеты возможно как у работодателей, так и в налоговых органах, после подачи заявлений вместе с декларациями по форме 3-НДФЛ.

Необходимая документация для получения налоговых вычетов на детей

Для получения этих вычетов необходимы:

• справки по форме 2-НДФЛ, которые запрашиваются у работодателей;
• копии свидетельств о рождении ребенка (в случаях, ребёнок не один – то копии свидетельств о рождении всех детей, даже тех, на кого вычеты не предоставляются);
• копии судебных решений об усыновлении (удочерении) в случаях, если дети являются приёмными;
• копии решений о назначении опеки или попечительства для граждан-опекунов;
• копии справок из образовательных учреждений (учебных заведений), в которых указываются периоды и формы обучения детей (можно сдавать один раз за год) в случаях, если вычеты предоставляются на детей, которым от 18 до 24 лет;
• копии свидетельств о браке и заявления родителей о том, что дети находятся на совместном иждивении супругов, либо копии соглашений о выплате алиментов (исполнительных листов или судебных решений о начислении алиментов для содержания детей в пользу других родителей);
• копии справок о назначении инвалидности (в случаях, если дети являются инвалидами);
• заявления вторых родителей с отказом от получения вычетов и справки по форме 2-НДФЛ с их мест работы (в случаях, если написаны заявления о предоставлении вычетов в двукратном размере в связи с отказом вторых родителей от получения вычетов);
• копии документов, которые подтверждают статус единственных родителей (в случаях, если написаны заявления о предоставлении вычетов в двукратном размере как единственным родителям).

Порядок оформления налоговых вычетов на детей через работодателей

Для того чтобы каждый месяц получать стандартные налоговые вычеты на детей, необходимо в произвольной форме подать заявления работодателям о предоставлении вычетов. Каждый год заявления обновлять не требуется. Новые заявления необходимо будет подать только в тех случаях, если появятся права на получение других вычетов (к примеру, при рождении ещё одного ребёнка). К заявлениям следует приложить документацию, которая подтверждает права на получение вычетов.

Работодатели обязаны предоставлять налоговые вычеты за каждый из месяцев налоговых периодов (календарных лет), на протяжении которых действуют трудовые договора. При этом, в случаях со стандартными налоговыми вычетами на детей имеется следующее ограничение: вычеты действуют до того месяца, в котором доходы граждан от начала года, облагаемые налогами в размере 13%, превысят 350 000 руб.

Порядок оформления вычетов через налоговую инспекцию

Для получения налоговых вычетов в этих случаях следует:

• заполнить декларации по форме 3-НДФЛ за тот из периодов, за который необходимо оформлять вычеты;
• составить заявления о возврате излишне уплаченных налогов.

Заполненные декларации, а также документацию, которая необходима для получения налоговых вычетов и заявления о возврате излишне уплаченных налогов на доходы физических лиц необходимо подавать в налоговые органы по месту прописки. Это возможно сделать следующими способами:

• при личных приёмах;
• в онлайн-режиме при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на портале Федеральной налоговой службы.

На протяжении 3-х месяцев с момента подачи деклараций и подтверждающей документации сотрудники налоговой инспекции проведут камеральные проверки и направят заявителям сообщения о принятых решениях. В случаях, если будут приняты положительные решения, суммы излишне уплаченных налогов возвратят после окончания камеральных проверок (если заявления о предоставлении вычетов подавались вместе с декларациями) либо на протяжении 1 месяца от момента подачи заявлений.