Продажа квартиры с материнским капиталом. Налоги за доли детей?

При продаже квартиры, купленной на маткапитал, иногда приходится заплатить огромные налоги за доли детей. Практически все знают, что обязательным условием использования маткапитала является выделение долей детям. Если ипотека – доли надо выделить в течение 6 мес. со дня закрытия обременения.

Если после выделения долей сразу же продать квартиру, не выждав 3 года (от 3 до 5 лет по регионам), то у детей появляется налог, заплатить который нужно родителям.

Например, родители купили квартиру в ипотеку в 2015 г. за 3 млн, использовали маткап в размере 453 026 руб. В 2020 году закрыли ипотеку и выделили детям доли всем по 1/4 (мама, папа, двое детей). Взяли разрешение опеки и продали квартиру за 4 млн по одному общему договору у нотариуса.

Сами родители провладели больше 3 лет, у них налога не будет. А вот дети провладели меньше 3 лет, значит, налог у них составит 13% с их доли от продажи, то есть с 1 млн, итого по 130 000 за ребенка.

Как уменьшить налог

1. За счет миллионного вычета. Но так как договор был один, то у детей освобождение будет только на 250 000, так как 1 млн внутри одного договора делится пропорционально доле.

Итого налог за ребенка составит 97 500 руб.

Если бы договоры были отдельные, то у каждого было бы освобождение на 1 млн и налог составил бы 0 руб. Но за это надо переплатить нотариусу.

2. За счет расходов на покупку квартиры, но в пределах маткапитала (новый закон). Дети могут освободиться на свою долю от маткапитала, то есть на 113 256 руб. (453 026 руб. / 4).

Итого налог составит за ребенка 115 277 руб.

А если бы родители выделили не по 1/4 доле, а пропорционально материнскому капиталу? Тогда можно снизить до 6000.

Выделяйте доли не ровные (1/4, 1/5 и т.д.), а пропорционально доле в маткапитале. Если выделили ровные доли, то продавайте их по отдельным договорам.

Обращайтесь к бухгалтеру, так как нужно считать индивидуально.