Новая господдержка бизнеса. Кредит, который можно не возвращать.

С 1 июня юрлица и ИП смогут воспользоваться новой программой господдержки - кредитами на возобновление деятельности. Банки будут выдавать деньги под 2% годовых. Погашение этого кредита зависит от сохранения численности работников: можно отдавать с процентами по обычной ставке, без льгот, можно платить символические проценты и не сразу, а можно вообще не платить — ни проценты, ни основной долг.

Разбираемся с правилами программы.

Кто может взять такой кредит

Правила выдачи кредита установлены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 Подробнее ➤

Кредит могут получить работодатели — юридические лица и ИП, которые относятся хотя бы к одной из трёх категорий:

1. Работают в отрасли из списка наиболее пострадавших от коронавируса. Перечни этих отраслей можно посмотреть на сайте налоговой Подробнее ➤.

2. Работают в отрасли, которая требует поддержки для возобновления деятельности. Данный Перечень утвержден приложением № 2 Постановления Правительства РФ от 16 мая 2020 г. N 696, его вы можете посмотреть здесьПодробнее ➤

3. Попадают в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые получают меры поддержки из-за коронавируса. Реестр получателей поддержки из социально-ориентированных НКО появится к 5 июня.

Малые предприятия и микропредприятия могут взять кредит по основному или дополнительному коду ОКВЭД. Средние и крупные — только по основному.

Вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Поэтому сейчас нет смысла дополнять реестр новыми кодами ОКВЭД.

Кредит дают только действующим предприятиям. Тем, кто находится в процессе банкротства, приостановил свою деятельность или прекратил бизнес как ИП кредит не одобрят.

Какую максимальную сумму кредита можно взять

Чтобы узнать максимальную сумму кредита, нужно перемножить следующие показатели:

• расчетный размер оплаты труда — МРОТ с учетом районных коэффициентов, процентных надбавок, а также страховых взносов в размере 30%;
• численность работников;
• базовый период, который равен периоду с даты заключения договора до 1 декабря.

Сразу всю сумму банк не отдаст. Деньги будут перечислять ежемесячно в пределах лимита. Он рассчитывается по формуле:

Сумма в месяц = Расчётный размер оплаты труда × 2 × Количество работников

Оставшуюся часть кредита банк будет перечислять раз в месяц в пределах этого лимита.

На что можно потратить полученные деньги

Кредит дают на возобновление деятельности. Это расходы, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности заёмщика и подтверждены документами.

В этот список попадают следующие затраты:

• зарплата работникам в размере, который не превышает установленного в трудовом договоре;
• оплата основного долга и процентов по льготному кредиту, утверждённому постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764.
• оплата основного долга и процентов по кредиту на поддержку и сохранение занятости, утверждённому постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 422.

Деньги нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале и благотворительность.

Как погашать льготный кредит

Условия погашения кредита зависят от того, насколько у вас сократилась численность персонала. В зависимости от этого весь срок кредитного договора делится на три периода:

1. Базовый период — с даты заключения договора до 1 декабря 2020 года. Он есть у всех заёмщиков.

2. Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года. Начинается для заёмщиков, у которых численность персонала не опустилась ниже 80 % от численности на 1 июня.

3. Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения. Не наступает для тех, кто выполнил все условия для списания кредита.

Если бизнес на 1 марта 2021 года сохранит численность сотрудников на уровне не меньше 90 % по отношению к 1 июня 2020 и выполнит остальные условия, то долг спишут полностью.

Сумму списанного долга можно не учитывать в составе доходов как для налога на прибыль, так и для НДФЛ.

Схема погашения выглядит так:

Как получить кредит на возобновление деятельности

Кредитный договор с банком можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Чем раньше подадите заявление, тем больше денег сможете запросить. Срок кредитования — до 30 июня 2021 года.

К программе уже подключились «Сбербанк», «ВТБ», «ПСБ», «МСП» и другие банки.

Перечень документов, которые должен получить банк от заёмщика, не указан в правилах. Уточните, какие документы требуются вашему банку. Например, «ВТБ» разместил на сайте следующий список:

1. Заявление на получение кредита.

2. Учредительные и правоустанавливающие документы.

3. Бухгалтерская отчётность на последнюю дату.

4. Отчёт СЗВ-М на последнюю дату, если хотите взять кредит для выплаты зарплаты.

5. Справка о размере задолженности по кредиту в стороннем банке, если берёте кредит для погашения долга.

6. Документы, подтверждающие залоговое обеспечение, если берёте кредит для рефинансирования другого кредита с залогом.