Кондратьева Татьяна
Автор публикации
Кондратьева ТатьянаПодписчиков: 436
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг53.5к

Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?

37 553 просмотрa
23 094 дочитывания
3 комментария
Эта публикация уже заработала 2 114,85 рублей за дочитывания
Зарабатывать

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.

Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?


Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС


В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года


С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

-справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;

-выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;

-справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ


Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

-Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

-Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.

-Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.

-Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой


На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.

Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года


Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?

Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.

Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?

Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).

Источник: online-buhuchet.ru

3 комментария
Понравилась публикация?
88 / -14
нет
Подписаться
Донаты ₽
Комментарии: 3
Отписаться от обсужденияПодписаться на обсуждения
ПопулярныеНовыеСтарые
Ammi
Подписчиков 4223
вчера, 16:07
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг834.5к
Хитрости производителей Сока, которые Перевернут Ваше Сознание! Это НАДО ЗНАТЬ
Подробнее
Неинтересно
10:00
Поделитесь этим видео
0
2
Марина Владимировна
Подписчиков 24632
16.06.2021, 16:26
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг17.5М
В интернете в последнее время появилась информация о том, что налоговые органы ...
Подробнее
Неинтересно
-9
77
Карасулова Наталья Викторовна
Подписчиков 177
20.09.2023, 20:34
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг21.8к
Не так давно ФНС России выпустила очередные правильные рекомендации по истребованию (письмо от 26.
Подробнее
Неинтересно
0
3
Ковригина Светлана Витальевна
Подписчиков 17310
03.07.2021, 13:00
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг12.3М
В СМИ появилась информация, что с 1 июля налоговая получает контроль над счетами ...
Подробнее
Неинтересно
-2
107
Лытарь Юлия Николаевна
Подписчиков 420
22.01.2024, 13:18
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг34.6к
История, которая произошла со мной в 2018 году, искала я тогда ДИВАН не совсем стандартного размера 3 м.
Подробнее
Неинтересно
-1
25
Фикачев Игорь Владимирович
Подписчиков 3189
21.11.2023, 18:09
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг591.9к
Авиакасса не хочет возвращать деньги.Как часто Вы пользуетесь услугами авиакомпаний? Кто-то пользуется ...
Подробнее
Неинтересно
-1
28
Абаева Марьяна Николаевна
Подписчиков 34989
27.10.2023, 14:51
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг2.2М
Здравствуйте, уважаемые подписчики , читатели и гости сайта юридической социальной сети 9111.
Подробнее
Неинтересно
07:16
Поделитесь этим видео
-3
12
Кушнир Анна Владимировна
Подписчиков 15246
05.10.2023, 13:02
РейтингРейтингРейтингРейтингРейтинг12.9М
Введение цифрового рубля наделало немало шуму. Но время идёт, а воз и ныне там. Может быть, это и хорошо?
Подробнее
Неинтересно
-1
76