Семь способов закрыть бизнес. Часть 1

Семь способов закрыть бизнес. Часть 1

1. Добровольная ликвидация

Законная схема, когда компанию по решению ее участников исключают из ЕГРЮЛ на основании статьи 61 ГК. К примеру, в 2017 году таким способом ликвидировано 76 тыс. компаний.

Компанию можно ликвидировать как самостоятельно, так и обратиться за помощью к сторонним организациям. Они помогают выйти из бизнеса, причем с гарантией «качества». Гарантия заключается в том, что при ликвидации компанию якобы не будут проверять налоговики. Этого добиваются так: компания меняет юридический адрес, чтобы он был подведомствен инспекции, в которой у ликвидатора есть связи. После этого организация-ликвидатор подает документы компании в инспекцию, договаривается о том, чтобы не было проверки, и в среднем через полгода компанию ликвидируют.

В чём риск?

Компанию при ликвидации могут проверить налоговики. Риск остается, даже если компания обратилась к сторонней организации и получила гарантию качества. Гарантия будет бесполезной, если на момент ликвидации есть долги по налогам, исполнительные листы или если компанией интересуется полиция. (Постановление АС Уральского округа от 08.06.2016 по делу № А 76-17597/2015)

Перед ликвидацией проверьте, все ли документы на месте, сверьтесь с налоговой на наличие долгов и контрагентами на наличие счетов-фактур, актов. Если документов не хватает, восстановите утраченные. Если были контролируемые сделки, будьте готовы пояснить их налоговикам. Соберите данные на контрагентов, потому что потребуется подтвердить свою осмотрительность и то, что именно они или их уполномоченные лица исполняли сделку.

Руководители компаний все чаще выбирают рискованные способы выхода из бизнеса или ликвидации. Это видно из статистики ФНС. В прошлом году количество приговоров по уголовным делам, которые связаны с фальсификацией ЕГРЮЛ, выросли на 50 процентов по сравнению с 2016 годом, а за незаконное образование или реорганизацию компании — на 82 процента

2. Переоформление компании на подставное лицо или офшор.

Учредители компании продают доли в уставном капитале или контрольный пакет акций по цене ниже рыночной. Покупатель — номинальная организация в РФ или иностранная компания из офшора.

Есть другой вариант схемы. В состав участников вступает новое подставное лицо, после чего текущий учредитель выходит из состава компании.

В обоих случаях в ЕГРЮЛ не вносят запись о том, что компания прекратила деятельность. В госреестре у нее останется статус действующей, но новые владельцы не будут вести деятельность. Компания фактически будет брошенной.

Схему можно реализовать самостоятельно, если найти однодневку из офшора или будущего номинального владельца. Чаще за реализацией такой схемы обращаются к организациям-ликвидаторам. У них уже есть список номинальных компаний и учредителей. Также у организаций есть связи с инспекцией, которая не будет задавать лишних вопросов, когда будут вносить изменения в ЕГРЮЛ.

В чём риск?

Если налоговики увидят признаки схемы, то передадут материалы проверки в следственные органы для возбуждения дела. (Письмо ФНС от 25.06.2014 № СА-4-14/12088)

https://t.me/c/1354558363/352