Федеральным законом от 1 апреля внесены изменения в налоговый кодекс Российской Федерации в части налогообложения доходов граждан в виде процентов по вкладам. Налог не затронет доходы, полученных гражданами в виде процентов по вкладам в текущем 2020 году, а начнёт только действовать с 2021 года.
Сегодня мы изучим, как будет взыматься налог с депозитов и начнём готовиться, чтобы сохранить наши с вами деньги.
Налог на вклады с 2021 года.
В первые уплатить этот налог на вклады за 2021 год вкладчики должны будут только в 2022 году не позднее 1 декабря. Банки предоставят налоговому органу всю информацию по вкладам. То есть, если у вас есть депозиты в разных банках, то суммы доходов будет суммироваться и на основании этих сведений произведёт расчёт налога. При этом декларировать доход не потребуется. Оплатите налог вместе с имущественным, транспортным и другими налогами.
Как расчитывается налог.
Вообще вклады и раньше облагались налогами, но только, если процент по вкладу превышал ключевую ставку на 5%. А теперь всё. Но для вкладов до 1 миллиона рублей есть необлагаемый процентный доход.
Рассчитывается он просто, берётся 1 миллион, умножается на ключевую ставку центрального банка, которая будет действительна 1 января и получаем доход, не облагающийся налогом. С превышения нужно будет заплатить налог на процентный доход в размере 13%.
Если брать реалии сегодняшнего дня, то мы получим 1 миллион умножаем на 4,25% и получаем 42500 рублей — это доход, который не будет облагаться налогом.
Давайте разберём на простом примере. У нас есть Александр. У него есть вклад в банке номер один на сумму 1 миллион рублей под 4% годовых. Есть ещё вклад в другом банке номер 2 на сумму 500 тысяч рублей под 6% годовых. И третий вклад в третьем банке 200 тысяч рублей под 8% годовых.
Доход будет суммироваться. Процент у нас простой, выплачивается в конце срока. Везде вклад 1 год. И того мы получаем 40 тысяч в первом банке, 30 тысяч во втором банке и 16 тысяч в третьем банке. Общий доход у него составит 86 тысяч рублей. Вычитаем из этого дохода 42500, это наша сумма, которая не облагается налогом. В итоге у нас остается 43500 рублей, с которой нужно будет заплатить налог 13%, т.е. 5655 рублей.
Неважно, в каких банках у вас хранятся денежные средства. Сумма дохода будет общая.
Она будет приходить в налоговый орган со всех банков. Они их суммируют и вычитают доход, который не облагается налогами. И всё, что свыше 42500 рублей — это и есть сумма, с которой возьмутся 13%.
Не знаю конечно как вам, но я считаю это по сути какое-то двойное налогообложение. Сначала вы деньги заработали и заплатили с зарплаты 13%. Отнесли деньги в банк под мизерный процент, получили мизерный доход и с него ещё взяли 13%. Считаю несправедливо, но закон есть закон и он един для всех.
Как избавиться от налогов.
А теперь давайте разбираться, как нам избавиться от налогов или снизить налогооблагаемую базу.
Первый вариант это переложить сумму, доходы от которых будут облагаться налогами в паевой инвестиционный фонд (ПИФ) управляющей компании.
Что такое ПИФ?
Средневзвешенная доходность у консервативных фондов порядка 6%. Если ПИФ заработает больше, считайте это приятный бонус. Но при владении ПИФом более трёх лет, действует инвестиционный налоговый вычет. Ограничение на доход 3 миллиона в год. То есть, за 3 года владения мы можем освободить от 9 миллионов рублей.
Такой вариант действительно простой и подойдёт тем, кто не хочет углубляться в навыки инвестирования.
Плюсы ПИФ.
Меняется состав фонда. Внутри фонда всегда меняется состав, так как им управляет управляющий. То есть, он какие-то бумаги добавляет, какие-то убирает. Это его работа, чтобы портфель работал для вас в плюс.
Обмен без комиссии. Дальше можно менять их внутри управляющей компании без потери налоговой льготы.
Ликвидность. Ну и конечно можно получить в любое время все свои деньги.
Минусы ПИФ.
Плата за управление. В каждом ПИФе есть комиссия за управление до 1% в год от суммы активов.
Надбавка. Также есть комиссии за внесение либо надбавку до 1%.
Скидка. Комиссия за погашение от 1% — 2%.
Вернёмся к нашему Александру, у которого 43500 рублей могут обложить налогом. И он решил для себя, что 700000 переложит в ПИФ на 3 года в консервативный портфель, где средняя доходность порядка 6%.
Итого он за 3 года получит 126 тысяч рублей. При погашении он заплатит комиссию 1%, но не с дохода, как многие думают, а от всей суммы. То есть, 126 тысяч рублей + 700 тысяч итого у нас выходит 826 тысяч рублей умножаем на 1% и получаем 8260 рублей Александр должен будет отдать управляющей компании за то, чтобы погашать свои паи. То есть, он платит именно компании.
И тут возникает резонный вопрос — а сколько бы заплатил налогов Александр, держа в банке 3 года. И давайте возьмём доход вклада, на который будет начислен налог (43500 рублей).
Условно у нас не будет меняться ставка, какая была, такая и есть средняя. Эти 43500 рублей мы умножаем на 13% и в сумме за 3 года налогов будет заплачено 16965 рублей. То есть разница в 2 раза.
Заключение.
Ну теперь поймите, что это всё-таки не плохой вариант не заморачиваться и отдать деньги в доверительное управление с консервативным портфелем.
Можно конечно взять и агрессивный портфель, но здесь велика доля вероятности, что можете просто не получить доход, либо уйти в минус. Потому что управляющая компания доход не гарантирует, у неё есть только прогнозы.
Дорогие друзья на этом у меня всё. Я вам рассказал, как будет браться налог на вклады с 2021 года. Рассказал про самый простой вариант, как уменьшить свою налогооблагаемую базу.
Если вам понравилась данная статья ставьте лайк и подписывайтесь на канал. Удачи на торгах.
ДРУЗЬЯ, Спасибо, что ВЫ дочитали статью, и просмотрели видео, надеюсь, что статья была полезна.
Не стесняйтесь поставить лайк, если это ВАМ понравилась, пишите комментарии, задавайте вопросы.
ДРУЗЬЯ, подписывайтесь на канал – постараюсь не разочаровать ВАС новыми публикациями.
