"ПОПРОСИЛИ ОСТАТЬСЯ " Часть № 1
Российские миллиардеры годами уводили деньги в офшоры. Как этому хотят положить конец?
На протяжении долгого времени офшоры были вполне легальным способом вывести деньги за рубеж и не платить с них налоги. Лазейками пользовались и компании, и просто состоятельные люди. С 1990-х годов правительства разных стран начали с ними бороться. Создавались глобальные и региональные организации, главная задача которых заключается в межгосударственном обмене данными о гражданах и компаниях, а также о деньгах, которые они хранят по всему миру. Внедряют меры и в России, однако они, как это часто бывает, сильно отличаются от общепринятых. Экономисты указывают, что страна серьезно отстает в деле борьбы с офшорами: за семь лет за границу выведено 461,3 миллиарда долларов. Но шанс исправить ситуацию по-прежнему сохраняется. Финансовая инквизиция — в материале «Ленты. Ру».
Взялись за дело
Бороться с офшорами в России начали в первой половине 2000-х — ненамного позднее, чем во всем мире. Но первое время такая борьба была недостаточно эффективной, или вовсе формальной. Будучи членом ООН, страна обязана была выполнять ключевые рекомендации одной из главных международных организаций — Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering, или FATF).
Кроме того, Минфин и Центробанк составляли собственные черные списки стран, которые не делятся с другими (или делятся в недостаточном объеме) финансовой информацией: о держателях банковских счетов и их доходах. Отечественные кредитные организации должны получать разрешение на сотрудничество с банками из государств-участниц черных списков. Компании, которые контролируют зарегистрированные в офшорах предприятия и получают от них дивиденды, обязаны платить с них в России девятипроцентный налог (вместо нулевой ставки для всех остальных).
Фото: Charles Platiau / Reuters
В 2013 году власти посчитали, что таких мер недостаточно, и начались серьезные перемены. Сначала в российском законодательстве появилось понятие бенефициара — конечного владельца той или иной компании. Банки, страховщики, брокеры, инвестиционные компании обязаны выяснять настоящих собственников своих клиентов-юридических лиц и докладывать о них властям, чтобы те могли при необходимости сравнивать понесенные ими расходы (отраженные в банковских операциях) с официальными доходами и выявлять дополнительные, нелегальные источники заработка. Нередко они оказываются сокрыты в офшорах. Если клиент покажется подозрительным, финансовая организация может отказаться его обслуживать или заморозить уже имеющиеся счета.
Юристы называли нововведения революционными, но вскоре за ними последовали другие, еще более существенные. Уже в 2014-м власти объявили курс на деофшоризацию, инициатором которого стал президент Владимир Путин. Отечественному бизнесу, в особенности крупному, предписали выйти из тени, а лучше и вовсе отказаться от налоговых гаваней (официальный международный термин) и переехать на родину. «Хотите в офшорах — пожалуйста, но деньги — сюда», — говорил глава государства в традиционном послании парламенту.
Сразу после этого был принят закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Ими признаются любые зарегистрированные за рубежом предприятия, хотя бы на четверть принадлежащие российским резидентам, то есть людям, проводящим в стране не менее 183 дней в году. Прибыль КИК облагается налогом в России: если бенефициар — физическое лицо, ставка равняется 13 процентам, если юридическое — 20.
Фото: Александр Казаков / «Коммерсантъ»
Но есть множество послаблений и оговорок. При определении налоговой базы не учитываются «входящие» дивиденды и проценты, полученные от российских компаний (они облагаются налогом на родине еще при начислении), и «исходящие», распределяемые между кредиторами и владельцами КИК (те заплатят с них налог уже в качестве физических лиц). Кроме того, делиться с казной не придется «активным» предприятиям (производящим за границей товары или оказывающим услуги), банкам и страховщикам, нефтяным компаниям, а также тем, кто выпускает от своего имени обращающиеся на бирже облигации.
По-доброму
Фактически заплатить налог придется, только если компания инвестирует свободные деньги и хранит полученный доход на своих счетах. При этом всем, у кого он не превышает 10 миллионов рублей в год, тоже положено освобождение. Владельцы КИК в любом случае должны сообщать о них российским налоговикам и вставать на учет наравне с обычными российскими предприятиями. За невыполнение требования предусмотрен штраф, правда, его размер — 100 тысяч рублей — выглядит слишком несущественным, чтобы заставить заявлять о себе тех, кто этого совсем не хочет.
Чтобы все же мотивировать бизнесменов и просто состоятельных людей, нередко использующих КИК для частных инвестиций, легализоваться, власти трижды объявляли амнистию капиталов. Первая проходила в 2015-2016 годах, вторая — в 2018-2019-м, третья началась летом 2019-го и закончилась 29 февраля текущего года. Условия первых двух амнистий были максимально щадящими: разрешалось не платить налоги за прошлые годы и не возвращать активы в Россию — достаточно было подать специальную декларацию, доступ к сведениям из которой власти обещали открыть только налоговикам (получить его не могут даже суды и спецслужбы). Более того, в случае ликвидации офшорной компании разрешалось оставить себе все ее имущество. За прежние нарушения явившихся с повинной обещали простить и не привлекать к ответственности.
Первыми амнистиями воспользовались в общей сложности 18,7 тысячи человек, указавшие в декларациях 35 миллиардов рублей. Не все из них имели собственный КИК, некоторые лишь держали в заграничных банках счета или депозиты. Для участия в третьей необходимо было уже перевести указанные в декларации активы на родину. И на этот раз заинтересованных в легализации оказалось куда меньше. Официальные результаты пока не объявлены, но, по свидетельствам участвовавших в процессе юристов, шансом воспользовались уже не тысячи, как раньше, а только десятки предпринимателей. Продлевать льготный период Минфин не планирует, полагая, что найти новых желающих вряд ли получится.
За семью печатями
Одна из главных причин заключается в недоверии бизнеса властям и особенно силовым структурам. Наглядным примером обоснованности опасений послужило дело совладельца и бывшего главы «Компании Усть-Луга» Валерия Израйлита. Его предприятие занималось строительством и развитием одноименного порта в Ленинградской области по контракту с министерством транспорта. В 2016 году Израйлита обвинили в хищении и выводе за границу выделенных на проект бюджетных средств в составе преступной группы: для строительства порта якобы использовались более дешевые некачественные трубы.
Ущерб от действий бизнесмена оценили в 3,5 миллиарда рублей, а самого его поместили под арест. Впоследствии к обвинению добавились еще два эпизода, связанных с отмыванием преступных доходов и переводом денег на иностранные счета по подложным документам. Но наибольший резонанс вызвало другое обстоятельство расследования. В ходе него ФСБ изъяла из офиса Федеральной налоговой службы (ФНС) спецдекларацию Израйлита — ту самую, доступ к которой не должен был иметь никто, кроме налоговиков. Именно на указанных в декларации сведениях во многом строилось обвинение в адрес предпринимателя, а в материалах дела имелись прямые ссылки на нее.
Фото: Александр Коряков / «Коммерсантъ»
Документ был подан в 2016-м в рамках первой амнистии капиталов и отражал движение средств вокруг нескольких контролируемых Израйлитом иностранных компаний, а также наличие у него семи зарубежных счетов, ценных бумаг, квартиры в Лондоне и яхты. О самом наличии декларации сотрудники спецслужбы узнали, исследовав личный компьютер предпринимателя. Его якобы унесла домой одна из подчиненных по личному распоряжению Израйлита, после того как тому стало известно о возбужденном в отношении себя уголовном деле.
В документе содержались сведения, которые следователи трактовали как доказательство недобросовестности бизнесмена. В частности, его уличили в намерении купить собственную яхту у одной из своих иностранных компаний. Так он собирался оправдать перевод валюты за границу, но в итоге передумал и отменил сделку.
Искренняя благодарность всем неравнодушным за будущее страны! Ставьте лайки, делайте репосты, пишите длинные комментарии, досматривайте видео до конца - эти простые действия позволяют распространить Правду о происходящем! Каждый комментарий - это пуля в информационной войне! Только вместе мы - сила!
ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ...
