Сколько придется заплатить: как правильно посчитать сумму налога по вкладам

2021 год принес нам немало изменений. Одно из них – налог на доходы физических лиц по банковским счетам и вкладам. Несмотря на то что говорят о нем уже давно, до сих пор не все понимают, по каким правилам рассчитывается этот налог. Чтобы потом уведомление из налоговой не вызвало удивление, следует это знать.

Как взимается налог на доход по вкладам

Остановимся на этом вопросе более подробно. С 2021 года действуют следующие правила:

• Налог касается дохода не только со вкладов, но и с других банковских счетов, приносящих процентный доход.
• Не имеет значения, был ли открыт вклад до 1 января 2021 года или после: налогом будет облагаться доход, полученный за этот год.
• Принимается во внимание общая сумма доходов – со всех счетов и вкладов, во всех банках.
• По валютным вкладам также взимается налог с процентов (но не с изменения курса). Доход пересчитывается в рубли.
• Если ставка не выше 1%, то налог с такого счета или вклада не взимается. Но только если он рублевый.
• Первый раз уплатить налог по этим правилам потребуется до 1 декабря 2022 года (за 2021 год)

При этом гражданам не придется самостоятельно подавать декларации или информировать ФНС о доходах: по окончанию года налоговики возьмут информацию о нем из банков, сами произведут расчет и разошлют извещения.

Пример расчета налога

Ключевая ставка составила 4,25%. Значит, необлагаемый годовой доход составит 42 500 рублей.

Предположим, что у гражданина открыт вклад размером 1 100 000 под 6% годовых. Таким образом, за год он получит с него 66 000 рублей, что выше необлагаемого размера, поэтому, с разницы он заплатит 13% НДФЛ.

Получаем:
(66 000 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 055 рублей налога придется заплатить за год

Не так уж много. Но, если сумма будет больше, то и налог значительно повысится. Например, на счете уже 3 000 000 рублей под 7% годовых. Доход будет уже в 210 000 рублей.

Получаем:
(210 000 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 21 775 рублей налога придется заплатить за год

При этом учитывается совокупность счетов и вкладов. Допустим, гражданин распределил 1 200 000 рублей по 300 000 на счетах и вкладах четырех банков. В первых двух действует ставка 4,5% годовых, в третьем – 5%, а в четвертом – 6%. В первых двух банках он получит по 13 500 рублей, в третьем – 15 000 рублей, а в четвертом – 18 000 рублей. Суммарный доход с них – 60 000 рублей.

Получаем:
(60 000 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 2 275 рублей налога придется заплатить за год.

К слову, с вводом нового налога начали активно проявлять себя недобросовестные сотрудники некоторых банков, которые, хитро подмигивая, предлагают клиентам «уйти от налога», и вместо вклада оформить договор инвестиционного страхования жизни, либо другой продукт, не являющийся вкладом. Проблема заключается в том, что не каждый гражданин четко поймет разницу, и в итоге есть риск получить от размещения денег совсем не тот результат, который ожидается. Поэтому, будьте внимательны к своим деньгам и не соглашайтесь на то, что вам не полностью понятно.

Будьте здоровы, берегите себя и своих близких.

Спасибо за внимание.