Удаленная работа в зарубежной компании: как правильно получать деньги?

Сегодня возможность удаленной работы для многих становится все более актуальной, при этом ваши клиенты могут быть и за пределами Российской Федерации. Главный вопрос – как в таком случае правильно получать деньги за свою работу, чтобы, у государства не было претензий, а во-вторых, сделать это оптимально с точки зрения налогообложения.

Рассмотрим на примере программиста, который заключает контракт с иностранной компанией, будет им оказывать услуги по разработке программного обеспечения и приложений дистанционно, разберемся, как правильно получать свой гонорар из-за границы.

На сегодняшний день специалисты получают свои гонорары из-за пределов Российской Федерации в основном как физические лица, через платежные сервисы, не подавая никаких деклараций и не платя при этом никаких налогов на территории России. Поэтому у них периодически происходит блокировка личных банковских счетов в банках Российской Федерации.

При такой схеме получения денег очень высоки налоговые риски, ведь с течением времени до них доберутся не только банки, но и налоговая служба. Лишь немногие действуют как индивидуальные предприниматели и открывают валютный счет в уполномоченном банке Российской Федерации.

Как правильно получать деньги из заграницы

Прежде всего, рассмотрим три варианта, подробно остановимся на ИП и самозанятых, а начнем с первого, когда вы гражданин – физическое лицо.

Здесь играет роль вопрос юридической оболочки этого процесса, он может быть штатным сотрудникам, работать по договору подряда или иному договору. Исходя из этого выбираются формы и способы расчета, а также режим налогообложения.

Этот случай довольно специфичен и всегда индивидуален, здесь многое зависит от страны, резидентом которой является работодатель. В любом случае физическое лицо, как минимум, платит НДФЛ 13%, а если со стороной не подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, то возможна еще и дополнительная налоговая нагрузка.

Самозанятые

Статус самозанятого – это физическое лицо, ему не обязательно открывать валютные счета, он как физическое лицо может пользоваться платежными сервисами, только ему нужен адрес электронной почты отправителя, куда он отправит электронный чек со своего приложения.

В чеке самозанятый должен указать фактическую отправителя, а не платежную систему. Далее приложение «Мой налог» автоматически рассчитает сумму налога и удержит его. Будьте внимательны, так как валюта растет, а рубль падает. Следите за своим доходом, чтобы случайно не преодолеть предельный порог в 2,4 миллиона рублей.

Если ваш заказчик физическое лицо, то налог составит 4%, если юридическое лицо, то 6%. Здесь накладные расходы минимальны, особо бухгалтерской квалификации не требуется, но порог доходов невелик.

Индивидуальный предприниматель

Наш программист зарегистрирован как ИП в Российской Федерации. Как ИП он имеет законную возможность открыть валютный счет в любом уполномоченном банке России и вести внешнеэкономическую деятельность, соответственно, в этом случае он формирует и подает налоговую декларацию и уплачивает соответствующие налоги.

ИП также может получать денежные средства из за рубежа через платежные системы, но только в случае, если такие системы зарегистрированы в РФ и предоставляют возможность корпоративного обслуживания.

Налогообложение в этом случае рекомендуется «упрощенка» - 6% с дохода, это оптимально. В случае если ваш заказчик физическое лицо, то нужно онлайн-касса. Здесь уже точно вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера или как минимум у консультанта, а также затраты на банковское обслуживание, возможно дополнительное программное обеспечение.

Какой из этих вариантов наиболее предпочтителен и менее затратен выбирать вам, так как есть еще и условия работодателя, который может стоять на своем и на том, что ему будет удобно и выбора у вас не будет.