Налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить облагаемый НДФЛ доход, то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента.

Данный вычет могут получить физ. лица, оплатившие:

• свое обучение;

• обучение своих детей, подопечных;

• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

⠀

При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется.

В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

⠀

Вычет предоставляется при обучении в российских образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как гос. или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спорт. И муз. школы, вузы), а также в иностранных организациях при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Вычет можно получить при обучении у ИП, привлекающего пед. работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит сам ИП, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

⠀

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска.

⠀

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.

Вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер можно получить, если на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме. Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за календарный год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов соц. вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

⠀

Социальный вычет на обучение детей и подопечных

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:

• детей до 24 лет;

• подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.

⠀

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала.

⠀

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.

⠀

Пример. Вычет на обучение двоих детей

При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Мой сайт: www.lawyer-malyuta.ru , мой ****.com%2Flawyer_malyuta%2F">инстаграм.

Данная статья является объектом авторского права. Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете), изменение текста и/или любое иное использование данной статьи (части текста данной статьи), иных моих статей, материалов данного сайта без предварительного согласия правообладателя и ссылки на источник. При нарушении данного условия лицо, нарушившее законодательство, будет привлечено к ответственности.