ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

Какую деятельность можно вести

ИП

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

ООО

Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Сколько лиц, принимающих решения

ИП

Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.

ООО

От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.

Что нужно для регистрации

ИП

Необходимый пакет документов:

• заявление по форме N Р 21001;
• копия паспорта ИП;
• квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).

ООО

Необходимый пакет документов:

• заявление по форме N Р 11001;
• квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
• протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
• документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
• учредительный договор и устав.

Где можно зарегистрировать

ИП

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

ООО

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

Различие ставок по налогам и доступные налоговые режимы

ИП

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

ООО

На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.

Как выплачиваются налоги

ИП

Налог выплачивается на основе уведомлений из ИФНС.

ООО

Организации сами рассчитывают платежи и предоставляют декларации.

Как формируется бухгалтерская отчётность

ИП

Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.

ООО

Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.

Как соблюдается кассовая дисциплина

ИП

Можно не соблюдать.

ООО

Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

Как отвечают по обязательствам

ИП

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

ООО

Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Как выводится прибыль

ИП

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

ООО

Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Как вносятся средства на счёт

ИП

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

ООО

Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Как выплачиваются страховые взносы

ИП

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

ООО

Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Как привлекаются инвестиции

ИП

Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.

ООО

Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.

Серьёзность штрафных санкций за одни и те же нарушения

ИП

Менее строгие. Штрафы ниже.

ООО

Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.

Как можно ликвидировать

ИП

Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.

ООО

Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.