Будут ли с 1 июля контролировать карты физлиц и списывать с них налог? Даю подробные разъяснения

В интернете в последнее время появилась информация о том, что налоговые органы с 1 июля 2021 года будут тщательно следить за поступлениями на пластиковые карты россиян. В случае, если такие денежные поступления налоговая инспекция посчитает сомнительными, то владельца карты вызовут на допрос. И если гражданин не сможет доказать, что полученные средства не являются доходом, то налоговая служба получит право начислить налог на эти суммы в размере 13 %, а так же взыскать с гражданина штраф в размере 20% от неоплаченного налога.

В связи с этой информацией у многих возникли вопросы: будут ли поголовно проверять всех владельцев пластиковых карт, действительно ли налоговая будет списывать НДФЛ при переводе денег с карты на карту и чем подобный контроль может обернутся для граждан?

Постараюсь ответить на все эти вопросы в своей новой публикации.

Усилится ли контроль поступлений на карты с 1 июля 2021 года, и будет ли налоговая списывать налоги с карт?

В информации, размещенной в многочисленных источниках, говорится, что с 1 июля начнут действовать некие поправки к статье 86 Налогового кодекса, по которым банки будут обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц.

С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения статью 86 НК РФ. Однако, эти изменения не касаются повального контроля банковских карт россиян, а имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах.

В новых положениях ст. 86 НК РФ говорится о том, что банки обязаны предоставлять по требованию налоговиков справки о наличии счетов (вкладов) в драгоценных металлах и об остатках на таких счетах.

Надо отметить, что запросы налоговых органов обычно делаются на основании решения руководителя инспекции и только в 2 случаях - если проводится камеральная проверка (на основании ст. 88 НК РФ) и в случае истребования документов или сведений, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика так же в рамках материалов налоговой проверки (на основании ст. 93.1 НК РФ). Такая норма далеко не нова и действует уже не первый год.

Так что ни о каком повальном ужесточении контроля за картами россиян на законодательном уровне речи пока не идет.

Так же налоговая инспекция не вправе без всяких на то оснований списывать НДФЛ или другой налог с карты. И изменений законодательства по этому вопросу не было.

Поэтому с 1 июля 2021 года при денежном переводе между физическими лицами никаких налогов автоматически списываться не будет.

Расслабляться не стоит

Несмотря на то, то недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами граждан, все же расслабляться не стоит, так как в целях наших властей стоит постепенное усиление контроля за правильностью и полнотой уплаты физическими лицам налогов в бюджет. А случаи доначисления налоговыми органами налога на доходы физических лиц уже имели место.

Контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой уже давно, так как согласно положениям ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так же отмечу, на основании в п. 4 ст. 31 и ст. 90 НК РФ ФНС может вызвать к себе любого гражданина и по любому вопросу, который касается исполнения им налогового законодательства.

Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы могут заинтересоваться вашими доходами, вызывать вас на допрос, а так же доначислять налог, штрафы и пени.

Налоговая служба может заинтересоваться доходами гражданина, если на основании запрошенных у банков сведений обнаружит, что на карту физического лица регулярно поступают денежные средства неизвестного происхождения. Например, на карту человека приходят одинаковые суммы ежемесячно в один и тот же день. ФНС может заподозрить в этом факте получение неофициальных доходов. Или приходят деньги от разных людей, что по мнению налоговых органов может быть расценено как доход от оказания каких-то работ, услуг или продажи товаров. В этом случае гражданину могут прислать приглашение в налоговый орган для дачи пояснений по вопросу получения им не задекларированного дохода, а так же предложат добровольно заплатить все налоги с этих доходов.

О том, что нужно делать, если вам пришло письмо из налоговой, можно ли игнорировать письма ФНС, и в каких ситуациях можно избежать встречи с налоговым инспектором можете почитать в моей отдельной публикации (Подробнее ➤).

Кроме того, сейчас участились случаи, когда налоговики начали высылать письма гражданам, которые совершали в последние 3 года дорогостоящие покупки, с требованием представить объяснение, на какие доходы было куплено данное имущество. Такое обычно происходит в случаях выявления налоговым органом несоответствия официального заработка и суммы покупки. Например, в Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Однако, пенсионер смог обжаловать решение налоговой в Верховном суде, который дал разъяснение, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход.

Я думаю, что в ближайшем будущем контроль государства за доходами граждан будет только усиливаться. Создание ЕФИРа, повышение привлекательности безналичных платежей, введение в оборот цифрового рубля, совершенствование IT-платформ, ведение онлайн-касс, обмен информацией между ФНС и ФТС России, включение в систему «маркировки» все большего количества товаров, обмен информацией об операциях между ФНС и российскими банками и налоговыми органами– все это делается для того, чтобы постепенно усилить налоговый контроль государства за гражданами (подробнее об этом читайте здесь).

Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.

Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.

Любая оценка для меня важна!

Источник