Криптовалюты, налог и социальная пенсия

Эта небольшая статья, с понятным текстом и с конкретными ответами.

С 1 января 2021 года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», а ранее и в Гражданский кодекс были внесены изменения, связанные с криптовалютой.

Согласно действующему законодательству, криптовалюту приравнивают к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит налогообложению.

Ответственность за непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Чтобы избежать штрафа необходимо до 30 апреля подавать в налоговый орган по месту регистрации либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС налоговую декларацию, например, за 2020 год. В ней нужно отразить доход от продажи криптовалюты, вычесть из этой суммы расходы на покупку этой криптовалюты (даже если она была приобретена больше года назад) и разницу умножить на ставку НДФЛ 13%. Налог нужно платить до 15 июля.

Многие граждане согласно Федеральному закону от 28.12.2013 N 400-ФЗ

имею право на социальную пенсию. Естественно, что у человека, получающего такую пенсию, возникают вопросы:

"Есть ли способ сохранить право на социальную пенсию и при этом заработать на сделках с криптовалютой?"

"А как законно не платить налог?"

Даже если Вы обратитесь в ПФ РФ за разъяснением, там, скорее всего, Вам процитируют статью Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. А там сказано, что человек, претендующий на социальную пенсию, должен не работать, а не не получать доходов.

И нет связи между открытием брокерского счета и пенсией, Вы вправе делать с пенсией все что захотите, даже открыть брокерский счет. Но тут нужно грамотно подходить уже к выбору брокера, тарифа и самой инвестиционной стратегии, а это уже отдельная тема.

Вопрос может возникнуть при выводе денежных средств, за них придется платить налог 13% и тогда у пенсионного могут возникнуть вопросы.

Для того чтобы законно избежать уплаты налога существует индивидуальный инвестиционный счет второго типа вычета (ИИС тип Б), в рамках которого операции, осуществленные на ИИС, освобождаются от НДФЛ.

В свою очередь, ИИС с типом А не позволяет избежать уплаты налога с прибыльных операций на ИИС, зато дает возможность вернуть часть суммы ранее уплаченного НДФЛ по ставке 13%, но это не наш случай.

На ИИС типа Б можно внести не более 1 000 000 руб. в год. Соответственно, использовании ИИС больше указанной суммы в рамках каждого года инвестировать не получится. Однако, что касается суммы прибыли, которая освобождается от уплаты налога, ситуация противоположная.

Для ИИС хоть и ограничена сумма инвестирования, но отсутствуют какие-либо ограничения по прибыли, с которой можно не платить НДФЛ. От уплаты налога освобождается вся сумма прибыли по операциям, осуществленным через ИИС типа Б.

Но почти всегда где-то есть подвох.

С ИИС можно вывести денежные средства только одним способом – при его закрытии. Соответственно, в этом случае придется продавать абсолютно все активы, находящиеся на ИИС. Для того чтобы налог с прибыли, полученной по операциям на ИИС, не был удержан, брокеру или управляющей компании, где открыт ИИС, необходимо представить справку из налоговой инспекции о том, что Вы ранее не пользовались вычетом по ИИС типа А и не имели других действующих ИИС.