Налог на перевод с карты на карту в 2021 году: разъяснения

С 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех переводах по счетам в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК.

При этом подчеркивается, что если гражданин не докажет, что поступления не являются доходом, налоговики начислят налог на сумму пополнения, плюс 20% штрафа от суммы неуплаченного налога и пени.

Как на самом деле?

Действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах

В новых положениях говорится о том, что банк обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

• справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;

справки об остатках и переводах электронных денежных средств;

• выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП.

Такое требование может быть запрошено ФНС в случаях проведения налоговых проверок указанных лиц, но эта норма не новая и действует уже не первый год.

Новые правила проверок операций по снятию и внесению наличных со счетов

С 10 января 2021 года изменился перечень финансовых операций, по которым банк обязан сообщить Росфинмониторингу в случае, если гражданин:

• откроет вклад в пользу третьего лица, пополнив счет наличными на сумму свыше 600 000 рублей;
• получит на карту выплату по договору страхования жизни в сумме от 600 000 рублей;
• оформит на свою карту возврат неиспользованного остатка средств на балансе мобильного телефона на сумму более 100 000 рублей;
• произведет расчет со своего банковского счета по сделке с недвижимостью на сумму от 3 млн. рублей.

Под контроль попали почтовые переводы на сумму от 1 млн. рублей. Это касается любых переводов — даже если речь об алиментах. Передавать сведения в Росфинмониторинг будет почта.

Поэтому фактически при каждом снятии большой суммы банки могут запросить пояснения о назначении таких сумм.

Когда надо платить налог

Налог нужно платить за всё, что является доходом: заработная плата, плата за услуги, аренда за сдачу жилья, за проданное имущество и т.д.

Если денежные средства не являются платой за что-то вышеперечисленное, то при проведении налоговой проверки, нужно это доказать — представить подтверждающие документы.

Какие переводы освобождены от налога

• В случае, если переводы "с карты на карту" осуществляются между членами семьи или близкими родственниками (дети, родители, супруги, братья, сестры, внуки, дедушки, бабушки).
• В случае возврата долга. К примеру, вы заняли деньги другому лицу (не родственнику), а он вернул вам долг переводом на карту или знакомый оплатил ваш совместный ужин со своей карты, а вы вернули ему стоимость своего заказа.
• Деньги переведены в качестве подарка (не родственнику и не члену семьи). На подарки нет ограничений. Не имеет значения дарите вы один рубль или один миллион рублей, происходит это один раз в жизни или каждый день.

Какие переводы могут стать поводом для проверки налоговой

Под подозрение могут попасть, в частности, следующие операции:

• крупные покупки при малом официальном доходе;
• поступление средств от юридического лица и скорое обналичивание;
• поступление средств из одного источника. Инспекторы проверят, каким имуществом вы и члены семьи владеете, и не сдаёте ли его в аренду.

А ещё в налоговую может поступить информация о том, что физлицо нелегально занимается предпринимательской деятельностью, например от конкурентов. В этом случае вероятность получить приглашение в налоговую инспекцию для дачи пояснений – высокая.