Непросто относятся американцы к приезжим, особенно если это нелегалы, если у них нет нужных разрешений на работу и лицензий. Ведь, большинство местных воспринимают приезжих как конкурентов на открытые рабочие места. Однако, если у вас есть знание языка, свой бизнес, уникальные знания или «know-how» и соответствующие средства – вы быстро освоитесь в стране.
Налогообложение в США тесно связано с юриспруденцией и надо обязательно знать законы штата, в котором вы живёте, в добавок к федеральным законам, чтобы «не сесть в лужу». Законодательство построено по принципу уже созданного прецедента, то есть принятия, по сути, такого же решения в похожей ситуации, даже если оно иногда не логично, не справедливо и т.д. Как и в России, есть конфликтующие законы и даже такие, которых вы можете просто не знать и угодить в тюрьму, так как незнание закона не освобождает от ответственности. Налоги для предпринимателей высокие и надо чётко представлять себе на что вы идёте и во что ввязываетесь, так как страна почти полностью контролируется военными.
1) Штаты, признающие общую совместную собственность супругов (community property states).
В штате, признающим общую совместную собственность супругов имущество, принадлежавшее одному из супругов до брака, а также подарки и наследство, полученные во время брака, в случае развода рассматриваются как собственность этого супруга. Всё остальное имущество, приобретённое во время брака, рассматривается как общая собственность и в случае развода подлежит разделу между супругами. Если у вас нет добрачного соглашения или договора (prenuptial agreement) в письменном виде с чётким разграничением собственности (например, если вы активно инвестируете, кому принадлежат акции и облигации и на кого они оформлены), то вам нужно об этом задуматься, так как эти инструменты подвержены постоянным изменениям – их завещают, у них процессы cплита (Зачем компании проводят сплит (dokhodchivo.ru) https://dokhodchivo.ru/zachem-kompanii-provodyat-split ), у них меняются владельцы компаний и управляющие организации и т.д. В декларации некоторые процессы таких изменений подробно расписываются, например, сплиты акций (сроки, цены до и после).
Отдельная тема, касающаяся граждан, в том числе и предпринимателей малого бизнеса, это - подача декларации супругов совместно или раздельно (married filing jointly MFJ; married filing separately MFS). Хотя, по закону, можно и так и так: в плане выгоды – лучше подавать совместно, но в плане удобства – отдельно. Если вы подаёте совместную декларацию, то неработающая супруга без дохода или супруг с маленьким доходом значительно уменьшат налоговый сбор. Однако, все долги супруга могут стать лично вашими; вам придётся обеспечивать его, если он не захочет работать; очень много бумажной волокиты, если вы меняете, например, фамилию и имя (нужно будет везде предъявлять документы из суда об их легальной смене). Если вы подаёте декларацию отдельно, вы платите бóльший налог, но сохраняете в какой-то степени свою независимость, в том числе страхуете себя от посягательств на свои счета и свой бизнес.
2) Сожитель или местный партнёр (domestic partner).
В США есть понятие сожитель, однако, в каждом штате, опять же, свои законы. Если двое ведут хозяйство совместно, у них совместные счета, они живут в одном помещении, но брак не зарегистрирован - они считаются партнёрами. Однако, сожитель – не полноценный супруг и в отношении детей и раздела имущества могут возникнуть значительные споры. Бывают случаи, что один из партнёров, обычно гражданин США, меняет замки и его сожитель теряет всю свою собственность, если нет договора, или соседи начинают сговариваться (навязываются, изолируют, мешают), что очень трудно доказать. Партнёра, находящегося в жилом помещении без договора аренды, могут арестовать и предъявить обвинение по статье “взлом с проникновением” (breaking and entering). О всех случаях нарушений вы обязаны докладывать полиции. Ещё не редкость жалобы спец. Службам или полиции на приезжих. Раньше было труднее взаимодействовать с представителями закона, но теперь, с развитием Интернета, очень просто быстро переслать анонимное электронное сообщение.
Второй важный момент в заполнении декларации, это – решить составить перечень перечислять делать постатейный вычет (itemize) в приложении «А» или брать стандартный вычет (standard deduction).
Обычно, перечисляют при наличии дома и ссуды из банка (mortgage) на него, выплаченные баллы / пункты (points), если делались выплаты налога на недвижимость (real estate tax) и т.д.
3) Освобождение невиновного супруга от уплаты налогов, процентов и штрафов (innocent spouse relief).
Налогоплательщики, подающие совместную налоговую декларацию, несут совместную и индивидуальную ответственность за уплату налога и любые проценты или штрафы, причитающиеся по совместной декларации, даже если они впоследствии разведутся. В некоторых случаях супруг (или бывший супруг) освобождается от уплаты налогов, процентов и штрафов по совместной налоговой декларации. Такое освобождение предоставляется в определенных ситуациях, когда налогоплательщик может доказать, что он / она не несет ответственности за суммы, причитающиеся в ситуациях совместной подачи. Налогоплательщикам следует ознакомиться с публикацией № 971 "Освобождение невиновного супруга от уплаты налогов, процентов и штрафов", в которой разъясняются виды помощи, на которые они могут претендовать и как их получить. Лица, состоящие в браке, которые не подавали совместные декларации, но которые проживают в штатах, признающих общую совместную собственность супругов, также могут претендовать на получение такого рода освобождения. Отдельная тема – это опека (conservatorship - опекунство над лицом с инвалидностью, доверительное управление). Внимательно читайте, чем может распоряжаться опекун и за что отвечает опекаемый. Нанимайте при необходимости специалистов.
4) Сохранность данных.
Поскольку в США, в отличие от России, разрешены к продаже и использованию многие шпионские гаджеты и приспособления, очень актуальны постоянные жалобы со стороны одного из супругов о том, что за ним следят, подглядывают, прослушивают и т.д. Более того, Интернет открывает пути к вашей информации и данным. Есть старая, но очень популярная притча о компании Майкрософт. Один человек пришёл устраиваться дворником в компанию “Майкрософт”. В отделе кадров ему задали несколько вопросов, потом провели небольшой тест и наконец объявили:
— Вы приняты. Оставьте ваш электронный адрес, чтобы мы сообщили, когда вам нужно будет выйти на работу. — Но у меня и компьютера-то нет, – растерянно ответил мужчина, – не то что электронного адреса.
— В таком случае мы не можем принять вас на работу, поскольку виртуально вы не существуете.
Огорчённый мужчина вышел на улицу. В кармане у него было всего 10 долларов. Как заработать денег? И тут ему в голову пришла идея. Он купил у фермера 10 кг помидоров, а потом начал ходить по домам и предлагать товар, и меньше, чем за 2 часа ему удалось удвоить стартовый капитал. Через 6 часов работы у него в кармане было уже 160 долларов. И он понял, что с такими доходами вполне можно обойтись и без работодателя. Через какое-то время он купил машину, затем грузовик, потом открыл магазин, а спустя пять лет уже владел сетью супермаркетов. И тогда он решил застраховать свою жизнь. После переговоров страховой агент попросил его оставить электронный адрес, чтобы отправить наиболее выгодное предложение, на что коммерсант, как и несколько лет назад, ответил, что у него нет ни электронного адреса, ни даже компьютера.
— Это удивительно, – воскликнул страховой агент, – у вас такой крупный бизнес – и нет электронного адреса! Вы только представьте себе, кем бы вы стали, если бы у вас был компьютер! Поразмыслив, коммерсант ответил:
— Я стал бы дворником компании “Майкрософт”. Мораль этой истории в том, что нельзя доверять Интернету - ваши данные могут быть похищены.
5) Ошибки в декларациях.
Никто не застрахован от ошибок. Хотя всё волонтёры обязательно сдают экзамены и получают сертификаты, даже в экзаменах волонтёров встречаются ошибки, которые отрицательно влияют лицензирование специалистов:
Ecли у вас есть ошибки в декларации, то их можно исправить и подать декларацию заново, заполнив её в Центре (amended return). Если вы не успеваете, то 15 октября – это последняя дата, до которой вы должны подать декларацию по форме 4868 с увеличенным сроком.
6) Важность хороших рекомендаций и поддержки друзей.
Как ни в какой другой стране, в Америке придают большое внимание рекомендациям – с мест работы, от друзей и родственников. Мой совет: собирайте всё, что можете: начиная от рекомендации от своей мамы и других волонтёров заканчивая портфолио достижений семьи. Мне это всё очень пригодилось. Договаривайтесь, регулярно созванивайтесь и поддерживайте связь со всеми своими рекомендующими, а также с контактным лицом в случае экстренного случая (emergency contact persons). Наконец, можно просто заплатить за эту услугу компаниям, которые занимаются подготовкой виз в США и помощью иммигрантам. Привожу примеры своих рекомендаций от Координатора Центра при библиотеки Шервуд, г. Александрия, шт. Вирджиния и Регионального Координатора по штату:
В следующей статье: БЕРЕГИТЕСЬ ДОЛГОВОЙ ТЮРЬМЫ ИЛИ КАК НЕ ПОПАСТЬ В СЕТИ И КАПКАНЫ КРЕДИТОРОВ!
