Налоговые вычеты ─ коротко о сложном, как правильно воспользоваться

Налоговые вычеты ─ это своего рода дополнительная мера поддержки государства, которая подразумевает возмещение понесенных налогоплательщиком расходов. Сразу обозначим, что это касается официально трудоустроенных граждан, доходы которого облагаются по ставке 13%. Пенсионные выплаты, субсидии, пособия и т. п. не облагаются данным видом налога, а значит, вычет с таких доходов не предоставляется.

Услугу по возврату излишне уплаченного налога предоставляет Федеральная налоговая служба Российской Федерации (далее – налоговый орган). Для того чтобы получить вычет, необходимо подать Налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Однако не все так просто. Существует ряд ограничений и правил, требующих строгого их соблюдения, и только в случае выполнения которых можно рассчитывать на выплаты.

Сразу стоит обозначить ─ процесс подачи декларации на любой налоговый вычет достаточно сложный. Во всяком случае, требующий детального изучения. По этой причине у налогоплательщиков нередко возникает необходимость в обращении за помощью к специалистам (к примеру, сотрудникам самой ФНС, либо к коммерческим организациям). Разберемся по порядку.

Итак, в первую очередь выделим основные вычеты, наиболее востребованные среди населения:

• стандартные налоговые вычеты (на детей, инвалидов ВОВ, героев Советского Союза, отдельных категорий граждан, участвовавших в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д.);
• социальные налоговые вычеты, связанные с лечением и обучением;
• имущественные налоговые вычеты ─ в случае приобретения жилого объекта недвижимости;
• инвестиционные вычеты представляют интерес для финансово активной части населения, вкладывающей денежные средства в различные проекты для получения прибыли.

На этом, пожалуй, пока сделаем остановку.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый кодекс определяет это понятие как сумму, которая уменьшает размер дохода (налоговую базу), с которой уплачивается налог. То есть вы получили доход 500 000 руб., работодатель удержал в пользу бюджета налог 13% в размере 65 000 руб. В этом же году понесли расходы, к примеру, на обучение, в общей сложности на сумму 40 000 руб. Отсюда вы праве заявить налог к возврату из бюджета в размере 5200 руб. (40 0000*13%). Таким образом, налоговая база в размере 500 000 руб. уменьшается на 40 000 руб., соответственно, сумма налога удержанная составляет не 65 000, а 59 800 руб. (65 000 – 5200).

Итак, что нужно, чтобы подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В первую очередь, стоит открыть законодательство (Налоговый кодекс Российской Федерации) и убедиться, что вы действительно имеете право на интересующий вычет.

Стандартные налоговые вычеты ─ это статья 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты ─ статья 219 НК РФ

Инвестиционные вычеты ─ статья 219.1 НК РФ

Имущественные вычеты ─ статья 220 НК РФ.

Много информации можно найти на официальном сайте ФНС. Ресурс разъясняет в общих чертах, какие условия должны быть выполнены и какие необходимо представить документы. Однако стоит знать, что, помимо прав, у налогоплательщика есть ряд обязанностей.

Так, к примеру, подавая декларацию на какой либо налоговый вычет, необходимо проверить свои данные на необходимость уточнения налоговых обязанностей. Другими словами, если вы продали транспортное средство, земельный участок, вам подарили недвижимое имущество, вы сдавали в аренду и т.п. в том периоде, за который Вы заявляете возврат, налоговая вправе потребовать отразить доход.

Также нужно быть предельно внимательными с доходами от работодателя. Налоговую декларацию стоит подавать по истечении отчетного периода ─ 1 марта. Как правило, по его истечении в налоговом органе уже есть сведения по форме 2-НДФЛ, которые можно сравнить с выданной бухгалтерией справкой. Это будет не лишним, так как нередки случаи ошибок в виде неверного ОКТМО, суммы дохода исчисленной, суммы не удержанного налога и т.п.

На этом, пожалуй, стоит сделать остановку, так как каждый налоговый вычет требует детального и обстоятельного изучения. Поэтому более подробно рассмотрим многие нюансы в следующих публикациях.

Источники:

Налоговый Кодекс Российской Федерации

http://www.elista.org

https://www.nalog.gov.ru

https://bizneszakon.ru

https://tbis.ru