В последнее время регулярно появляются новости о том, что ужесточают контроль за переводами с карты на карту. И что из-за такого ужесточения можно получить штрафы за перевод на банковский счет. Так ли это? Есть ли реальные основания для этого или все это паника, раздутая некоторыми СМИ?
Что изменилось?
Начнем с предыстории. В начале 2021 года появилась информация о том, что налоговики будут особо пристально следить за тем, чтобы наличные и безналичные расчеты осуществлялись в рамках правового поля. В связи с этим, появилась волна возмущений типа, что налоговая будет отслеживать каждое поступление на карту, в том числе, и от родственников, и что нужно будет отчитываться даже за перевод денег на покупку хлеба.
На самом деле, это технически реализовать очень сложно. Как правило, во многих странах, чтобы не допустить такой ситуации, вводится определенный лимит, с которого уже налоговая начинает интересоваться.
Также устанавливается контроль за определенными операциями:
-Вывод со счета на телефоне более 100 тысяч рублей.
-Осуществление почтовых переводов на сумму от 100 тысяч рублей.
-Платежи по лизингу и аренде на сумму от 600 тысяч рублей.
-Транзакции, связанные с азартными играми на сумму, превышающую 600 тысяч рублей (в рамках, разрешенных законодательством).
-Платежи с недвижимостью на сумму более 3 миллионов рублей.
Если ваша сделка подпадает под один из предыдущих пунктов, необходимо будет ее проверять. Типичный пример – вы получаете официально очень немного. И внезапно обнаруживается, что вы приобретаете квартиру, стоимостью 10 миллионов рублей. Естественно, налоговая заинтересуется, откуда средства на ее покупку.
Или же на вашу банковскую карту регулярно поступают колоссальные суммы. В этом случае он может наложить блокировку на счет до выяснения обстоятельств. Банк захочет перестраховаться: вдруг эти доходы – от незаконной деятельности?
Что это означает?
Почему были введены эти поправки? С одной единственной целью – сделать жизнь тем людям, которые получают незаконные доходы, сложнее. Согласно российскому законодательству, каждый предприниматель должен платить налоги в казну. Если он этого не делает, государство имеет право наложить на него санкции вплоть до очень серьезных.
В этом плане ничего не изменилось. Государство и ранее требовало от банков и финансовых учреждений предоставлять данные по подозрительным операциям. Просто сейчас упрощаются и становятся более прозрачными механизмы контроля за легальностью доходов населения.
Тем не менее, эти нововведения затронут жизнь не только тех, кто ведет незаконную предпринимательскую деятельность, но и работников, получающих зарплаты в конвертах. Кто еще пострадает от этих нововведений? Фрилансеры, которые не оформили статус самозанятого. Как выкрутиться из этого положения? Оформить этот статус. Государство предоставляет очень привлекательные условия для этих категорий лиц.
Что за статус самозанятого?
Многие те, кто читает это, скажут: «Ну я фрилансер, и что с того? Как мне поможет статус самозанятого?». Здесь следует отдельно поговорить об этом налоговом режиме и его преимуществах.
Этот налоговый режим появился в 2019 году. Когда он только начал работать, фрилансеры, репетиторы и другие самозанятые граждане сильно возмущались. Ничего удивительного в этом нет, учитывая то, что налоги они платить не хотели.
Тем не менее, по сравнению с тем же ИП это – очень выгодный способ вести независимую профессиональную деятельность и при этом не иметь вопросов от налоговой.
Преимущества режима:
-Отсутствие необходимости постоянно заполнять сложные декларации. Для учета доходов достаточно мобильного приложения.
-Чек формируется непосредственно в мобильном приложении. Не надо приобретать кассовый аппарат. Достаточно скачать программу «Мой налог», и можно удобно вести учет доходов.
-Отсутствие необходимости платить страховые взносы.
-Легальная работа. Не нужно бояться, что в один момент налоговая придет с вопросами.
-Возможность получить налоговый вычет.
-Определение суммы налога осуществляется автоматически. Платить нужно до 25 числа следующего месяца.
-Простое оформление налогового режима.
-Возможность свободно совмещать с работой. Трудовой стаж по месту работы учитывается, как и прежде.
-Кто может воспользоваться режимом самозанятого?
Режим самозанятости подойдет тем людям, кто соответствует одновременно таким критериям:
-Ведет самостоятельную деятельность и осуществляет сделки с имуществом и получает от этого прибыль.
-Для осуществления этой деятельности отсутствует работодатель.
-У этого лица нет наемного работника, который был бы привлечен по трудовому договору.
-Вид деятельности не находится в перечне тех, которые не могут использоваться для ведения в качестве самозанятых. Со списком можно ознакомиться в статьях 4 и 6 №422-ФЗ от 27.11.2018.
-Не превышается сумма дохода, установленная этим законом.
Приведем перечень видов деятельности, на которые распространяется этот налоговый режим:
-Фриланс через интернет.
-Косметические услуги. Например, маникюр на дому.
-Сдача квартиры в аренду посуточно или на длительный срок.
-Частная перевозка пассажиров или грузов.
-Продажа еды и других товаров, изготовленных самостоятельно.
-Фотографирование и видеосъемка.
-Организация мероприятий.
-Частные юридические консультации.
-Строительные и ремонтные работы.
Как видим, спектр видов деятельности очень широкий. Вы можете выбрать любой, который интересен именно вам.
Ограничения режима самозанятого
Есть ограничение по сумме годового дохода. Он не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Контроль суммы дохода ведет программа «Мой налог». Если этот лимит превышается, необходимо платить налог, предусмотренный другой системой налогообложения.
Если физлицо не имеет статуса ИП, то ему необходимо будет платить НДФЛ. Что касается индивидуальных предпринимателей, то тогда можно платить по упрощенной схеме налогообложения.
В следующем году также можно платить налог на профессиональный доход. Правда, в этом случае необходимо соблюдать некоторые особенности: заново зарегистрироваться и отказаться от других налоговых режимах.
Какие налоговые ставки действуют для самозанятых?
Преимущество режима самозанятости в том, что процентные ставки очень привлекательные. Если расчет происходит с физическим лицом, то платить нужно всего 4% от суммы дохода.
Если же расчет осуществляется с индивидуальными предпринимателями или ООО, то тогда налог возрастает до 6%, но все равно остается привлекательным. Такая налоговая ставка будет действовать до 2029 года.
Как оформить режим самозанятого?
Для этого необходимо зарегистрироваться в программе «Мой налог». Это делается всего за несколько минут.
Есть несколько способов регистрации:
1. С паспортом и фотографией. Фото можно сразу сделать на камеру смартфона. Оно подтверждает, что тот, кто фотографирует – этот тот человек, который изображен на паспорте.
2. С ИНН и паролем, которые применяются на сайте ФНС http://nalog.ru.
3. С использованием аккаунта Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Регистрация возможна не только через специальное приложение, но и воспользовавшись услугами уполномоченных банков. Если же нет смартфона, то всегда можно воспользоваться браузерной версией этого приложения, открыть которую можно прямо с компьютера.
Риски для самозанятых
Когда человек, зарегистрированный в качестве самозанятого, может заинтересовать налоговые органы? Например, если ему на карту поступили непонятные средства, а он их не занес в приложение «Мой налог». В этом случае придется доказывать происхождение денег.
Алгоритм расчета суммы налога к уплате
Нет необходимости в самостоятельных подсчетах. Все происходит в полностью автоматическом режиме. Единственное, что обязан делать предприниматель – каждый чек фиксировать в программе. Далее все происходит само по себе.
В целом, последовательность действий, которая предотвратит проблемы с налоговой, следующая:
-Когда происходит поступление на счет, надо сразу формировать, указав чек.
-Введите сумму дохода и человека, который платит.
-Отправьте чек покупателю или распечатайте его.
-Сумма налога формируется до 12-го числа следующего месяца.
-Уплатить начисленный налог нужно до 25-го числа следующего месяца.
Приложение «Мой налог» имеет удобный и интуитивно понятный интерфейс. Он почти ничем не отличается от остальных мобильных приложений. Поэтому вы всему научитесь сразу.
Чем новый закон опасен для бизнеса?
Хорошо, про самозанятых поговорили. А что касаемо обычных предпринимателей? Как этот закон затронет их?
Он коснется, в первую очередь, тех, кто ведет двойную бухгалтерию, обналичивание и разнообразные серые схемы. Если ИП или юридическое лицо получит на карту крупную сумму, а потом быстро ее обналичит, это сразу привлечет внимание Росфинмониторинга. Причем ведомство заинтересуется не только получателем, но и отправителем.
Новый закон значительно усложняет работу с наличными деньгами. Свободно их снимать с расчетного счета будет нельзя без привлечения внимания контролирующих органов. С большой вероятностью, необходимо будет госорганам предоставлять сопроводительные документы, чтобы доказать легальность этой операции.
Выводы
Для минимизации рисков, вызванных этим законом, необходимо в срочном порядке легализовать свою деятельность и следить за своей бухгалтерией и своевременной уплатой налогов. В этом случае ничего не изменится. Сегодня мы подробно рассказали, что делать для того, чтобы вас это не коснулось.
