Покупка автомобиля за наличку или в лизинг: как правильно выбрать параметры расчетов?

Купить автомобиль в лизинг или за наличный расчет? – для многих предпринимателей ответ очевиден: зачем брать в лизинг и переплачивать проценты, если у компании есть возможность купить за наличный расчет?!

Рассмотрим пример. Две новые организации «Лайт» и «Стандарт» осуществляют деятельность по пассажирским перевозкам. При старте имели в собственности одинаковое количество автомобилей. Но со временем компания «Лайт» стала вырываться вперед – баланс компании пополняется новыми единицами, каждые три годна проходит обновление парка машин, растет количество заказов и финансовые показатели фирмы. У компании «Стандарт» дела, напротив, стали становиться хуже – фирма закупила несколько новых автомобилей на средства из текущей выручки компании, к расходам добавилась страховка (КАСКО, ОСАГО) и ТО автомобилей и плюс ко всему старым машинам потребовался ремонт. Через год компания «Стандарт» закрылась, так и не сумев выйти в прибыль. Компания «Лайт» продолжает свой рост.

Секрет успеха компании «Лайт» заключается в том, что имея возможность покупать автомобили за наличный расчет, она пользуется услугами лизинговых компаний: грамотно подобранные параметры лизинговых расчетов делают покупку автомобиля дешевле, чем за наличный расчет. Раскроем главные «фишки» при покупке авто в лизинг.

1. Срок лизинга – чем ниже срок, тем меньше переплата по графику. Минимально допустимый срок лизинга 6 месяцев. Главное заблуждение большинства предпринимателей, что если вы оформляете лизинг на максимальный срок (60 мес.) с целью минимизации ежемесячного платежа, а потом делаете досрочное или частично-досрочного погашение, то сумма переплаты снизится. Это не кредит и, как правило, перерасчеты лизинговые компании не делают, хотя небольшой «бонус» за полное досрочное гашение предусмотрен.

2. Аванс или первоначальный платеж – чем выше аванс, тем меньше переплата по графику. Максимально возможный аванс по лизингу 50%. В первую очередь обращаем внимание, чтобы аванс был включен в график как первый платеж – это дает преимущество для плательщиков НДС: лизинговая компания сразу предоставит закрывающие документы на всю сумму платежа, и лизингополучателю не придется «размазывать НДС» на предстоящие лизинговые платежи, как при авансе вне графика.

3. КАСКО и ОСАГО. Если срок по лизингу 1 год и менее + компания является плательщиком НДС, то лучше включить расходы по страхованию в график. Тем самым с этой суммы затрат также будет возмещен НДС.

4. Тип платежей – равный или убывающий. Самая низкая перепала по графику получается при убывающих платежах, и чем регрессия графика круче, тем итоговое удорожание будет меньше.

5. Корпоративные скидки. Лизинговые компании для официальных дилеров автомобилей являются хорошей навигацией корпоративных клиентов. Для поддержания партнерских отношений автосалоны предоставляют лизинговым компаниям дилерскую скидку до 12% от розничной цены. При покупке автомобиля в розницу эти скидки не применяются.

6. Действие государственных программ. С целью поддержки отечественного автопрома, ежегодно Минпромторг субсидирует лизинговые компании по реализации сделок с отечественными марками автомобилей, а также машин отечественной сборки. Размер субсидии может быть в процентах (до 10%) или по сумме (-220 тысяч рублей).

7. Система налогообложения компании – основной критерий снижения общих затрат покупки автомобиля в лизинг. Все вышеописанные плюсы имеют существенный эффект экономии в совокупности с данным условием: лизингополучатель применяет общую систему налогообложения и является плательщиком НДС.

Практический пример.

Розничная цена Газель Next = 1 720 000 рублей. Действующая программа Минпромторга дает на нее субсидию в размере 220 000 рублей при покупке в лизинг. Таким образом, приобретая данный автомобиль не за наличный расчет, а в лизинг – получаем начальную экономию около 13%. Добавляем другие параметры сделки: срок 12 мес., первый платеж 50%, страховка в графике, тип платежа – убывающий. С учетом оптимизации по налогам (–20% НДС и –20% по налогу на прибыль), расходы на покупку автомобиля составят чуть более 1 млн рублей при начальной цене 1,7 млн рублей.

В качестве итога: покупая автомобиль в лизинг, компания «не выдергивает» в моменте денежные средства из оборота, оптимизирует налоги (а «сэкономил, значит заработал»), использует грамотный подход снижения стоимости автомобиля (там, где нет государственных субсидий, как правило, действует дилерская скидка).