Акции АО являются бездокументарными ценными бумагами, учет прав на которые ведется в реестре акционеров акционерного общества (п. 2 ст. 149 ГК РФ, абз. второй п. 1 ст. 25, ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО), часть первая ст. 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг)).
Ведение реестра акционеров в отношении всех без исключения акционерных обществ может осуществляться только юридическими лицами - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра, либо в случаях, предусмотренных федеральными законами, иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг (п. 2 ст. 149 ГК РФ, абзацы второй и третий п. 1 ст. 8, п. 1 ст. 39 Закона о рынке ценных бумаг, определение ВС РФ от 24.12.2019 N АПЛ 19-465).
При нарушении этого требования Банк России вправе выдать обществу предписание об его устранении (п. 10.1 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", п. 10 ст. 42, п. 7 ст. 44 Закона о рынке ценных бумаг, п. 1, п. 2 ст. 11 Федерального закона от 05.05.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"). При невыполнении предписания Банка России общество может быть привлечено к административной ответственности по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ (определение ВС РФ от 28.05.2018 N 308-АД 18-5797, постановления Двадцать первого ААС от 25.01.2018 N 21 АП-2734/17, Первого ААС от 19.12.2017 N 01 АП-9017/17)* (1).
Учет акций непубличного АО в виде цифровых финансовых активов производится оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов. Оператор также должен иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по ведению реестра (ч. 14 ст. 5, ч. 2 и п. 2 ч. 3 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Ведение реестра акционеров осуществляется в соответствии с положениями:
-Гражданского кодекса РФ,
-Закона о рынке ценных бумаг,
-Закона об АО,
-Порядка открытия и ведения держателями реестров владельцев ценных бумаг лицевых и иных счетов, утв. приказом ФСФР России от 30.07.2013 N 13-65/пз-н (далее - Порядок открытия и ведения лицевых счетов);
-Положения Банка России от 27.12.2016 N 572-П "О требованиях к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг" (далее - Требования к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг).
Установленные нормативными актами Банка России требования к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг в части порядка учета прав на ценные бумаги не распространяются на учет прав на акции непубличного АО в виде цифровых финансовых активов. Правила ведения реестра акций непубличного АО в виде цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе сроки осуществления операций в реестре, устанавливаются правилами информационной системы, утвержденной оператором этой системы (п. 9 ч. 3 ст. 5, ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ).
В реестр акционеров АО вносятся записи (абз. пятый п. 1 и п. 3 ст. 8 Закона о рынке ценных бумаг):
-о лицах, которым открыты лицевые счета; Эти записи должны содержать сведения, предусмотренные анкетой зарегистрированного лица, и могут содержать иные сведения, предусмотренные правилами ведения реестра (абз. второй п. 1.4 Требований к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг),
-об акциях, учитываемых на лицевых счетах. Такие записи должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать указанные акции (п. 1.6 Требований к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг),
-об обременении акций,
-иные записи в соответствии с законодательством РФ.
Запись в реестре акционеров фиксирует наличие у акционера права собственности или иного вещного права (п. 1 ст. 149.2 ГК РФ, п. 6 ст. 8.2 Закона о рынке ценных бумаг). Право на акцию переходит к приобретателю с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя в реестре акционеров (п. 2 ст. 149.2 ГК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 29 Закона о рынке ценных бумаг).
Для учета прав на акции держатель реестра акционеров АО (далее - держатель реестра) открывает лицевые счета. Лицевые счета могут открываться не только владельцам акций (акционерам), но и иным лицам, в частности, номинальным держателям, доверительным управляющим (п.п. 1 и 6-10 ст. 8.2 Закона о рынке ценных бумаг, п. 2.1 Порядка открытия и ведения лицевых счетов).
По общему правилу лицевой счет открывается на основании заявления лица, которому открывается такой счет, или его представителя при условии представления держателю реестра необходимых документов (в том числе анкеты), определенных правилами ведения реестра владельцев ценных бумаг, утвержденными держателем реестра в соответствии с Требованиями к документам для открытия лицевых счетов, утв. приказом ФСФР России от 30.07.2013 N 13-65/пз-н (п. 2.9 Порядка открытия и ведения лицевых счетов).
Сведения реестра акционеров АО используются, в частности:
-при составлении списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (п. 1 ст. 51 Закона об АО);
-при определении круга лиц, имеющих право на получение дивидендов (п. 7 ст. 42 Закона об АО);
-при доведении до сведения лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и зарегистрированных в реестре акционеров общества, сообщения о проведении общего собрания АО (п. 1.1 ст. 52 Закона об АО);
-при уведомлении акционеров о том, что решение по вопросу об образовании единоличного исполнительного органа АО не принято советом директоров (наблюдательным советом) общества на двух проведенных подряд заседаниях либо в течение двух месяцев с даты прекращения или истечения срока действия полномочий ранее образованного единоличного исполнительного органа общества (п. 6 ст. 69 Закона об АО);
-при уведомлении акционеров о том, что решение по вопросу о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа общества не принято советом директоров (наблюдательным советом) АО на двух проведенных подряд заседаниях совета директоров (наблюдательного совета) общества (п. 7 ст. 69 Закона об АО);
-при составлении списка акционеров, имеющих право требовать выкупа акционерным общества принадлежащих им акций (п. 2 ст. 75 Закона об АО);
-при выкупе акций публичного АО по требованию лица, которое приобрело более 95 процентов акций публичного АО (абз. седьмой п. 2 ст. 84.8 Закона об АО);
-при доведении непубличным АО до сведения акционеров о намерении обратиться в суд с иском акционера или члена совета директоров (п.п. 1, 2 ст. 93.1. Закона об АО).
___________________________
* (1) При уплате штрафа за совершение этого правонарушения не позднее 20 дней со дня вынесения постановления о наложении штрафа штраф может быть уплачен в размере половины суммы штрафа (ч. 1.3-1 ст. 32.2 КоАП РФ).
