Не каждому известно, что после смерти родственника по наследству можно получить не только движимое и недвижимое имущество, но и средства его накопительной части пенсии. В статье речь пойдет о том, кто вправе претендовать на получение пенсионных накоплений умершего, что потребуется для вступления в наследство, а также о сроках получения денежных средств.
На какие пенсионные средства вправе претендовать наследники
Пенсия россиянина состоит из накопительной и страховой частей. Особенностью государственной (страховой) пенсии является то, что после смерти гражданина ее выплаты прекращаются. При этом она не подлежит наследованию. Однако родственники покойного вправе рассчитывать на однократную выплату страховой части в том случае, если он не успел ее получить в данном месяце.
Только накопительная часть пенсионных средств подлежит наследованию. При этом унаследовать средства умерших можно лишь в том случае, если дата их рождения приходится с 1967 года. Храниться деньги могут на счетах ПФ РФ, негосударственных ПФ.
Накопительная часть пенсии имеется у граждан, которые приняли участие в государственной программе по софинансированию пенсий (с 2009 года). В рамках данной программы участники самостоятельно вносят средства в накопительную часть, а государство за свой счет удваивает их. Главным условие – размер взносов должен составлять 2-12 тыс. руб.
Пенсионные накопления имеются и у граждан, которые решили направить средства МСК на создание накопительной части пенсии.
Также пенсионные накопления имеются и у работающих граждан, на которых работодатель в период с 2002 по 2004 годы перечислял страховые взносы в накопительную часть пенсии. Перечисление взносов было прекращено с 2005 года в рамках внесенных изменений в законодательстве.
Наследники не вправе получить средства накопительной части пенсии умершего, если она была назначена бессрочно.
Наследованию подлежат пенсионные накопления, если на момент смерти гражданин достиг пенсионного возраста либо уже успел выйти на пенсию, но не успел их получить накопления. Если гражданином была получена назначенная ему накопительная пенсия, то оставшиеся на счете средства не подлежат наследованию.
Из чего состоит накопительная пенсия, которая подлежит наследованию
- Из ежемесячных перечислений средств в ПФ самостоятельно гражданином либо его работодателем.
- Из дохода, полученного за время пользования ПФР для инвестирования средств, которые лежат на накопительном счету гражданина.
- Из средств МСК, направленных на увеличение будущей пенсии родителей (отца или мать).
Наследники вправе претендовать на пенсионные средства умершего, если он принимал участие в государственной программе по софинансированию пенсионных накоплений. При этом унаследовать можно как накопления, состоявшие из взносов покойного, так и государственные средства, поступавшие на пенсионный счет в рамках программы софинансирования.
В 2014 году власти ввели мораторий на перечисление взносов на накопительную часть пенсии. Теперь все отчисления работодателей направляются для образования страховой пенсии. Однако увеличение накопительной части происходит за счет инвестиционных доходов.
С 2020 года начала работать новая система пенсионного обеспечения, при которой сам гражданин будет влиять на размер своей накопительной пенсии путем добровольных взносов. Взносы в накопительную часть пенсии можно делать из любых источников дохода. Перечисляемые средства направляются в негосударственные ПФ. Размер отчислений планируется увеличивать постепенно до 6% в течение 5 лет.
Узнать о размере пенсионных накоплений умершего можно на горячей линии ПФ РФ, сообщив его паспортные данные и номер СНИЛС.
Наследники накопительной части пенсии усопшего освобождаются от уплаты государственной пошлины. Также накопительная часть пенсии, на которую претендуют наследники, не подлежит налогообложению.
Кто вправе наследовать пенсионные накопления
Можно выделить несколько способов наследования накопительной части пенсии умершего:
- По письменному заявлению.
При жизни гражданин в письменном заявлении указывает список наследников, которым завещает средства пенсионных накоплений с указанием точной суммы для каждого. Заявление остается на хранении в ПФР.
Наследование по закону происходит при условии отсутствия в пенсионном фонде заявления умершего. Выплаты наследникам осуществляются согласно очередности.
По закону к первоочередным наследникам относятся дети, супруг или супруга, а также родители покойного. Право получения накоплений умершего наследниками второй очереди наступает при условии отсутствия первоочередных наследников либо при их отказе от наследования.
Унаследовать пенсионные накопления также могут и нетрудоспособные, находящиеся на иждивении члены семьи покойного. Место их проживания значение не имеет.
Право требования доли пенсионных накоплений у супруга (супруги) наступает после наследования части имущество, принадлежащего умершему.
Что касается пенсионных накоплений, сформированных из средства материнского капитала, то правом наследования обладают:
- отец ребенка;
- несовершеннолетний ребенок;
- совершеннолетние дети, обучающиеся в Вузах на очной форме;
- дети не старше 23-летнего возраста.
Чтобы получить средства МСК, отцу либо усыновителю потребуется представить документ, подтверждающий отцовство или опекунство, а также свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка. Также необходимо представить документ, подтверждающий, что он не лишен родительских прав.
Средства материнского капитала подлежат возврату в государственный бюджет при условии отсутствия у умершего детей и супруга.
В некоторых случаях суд может признать лицо, получившее наследство, недостойным на основании ГК РФ. При этом на гражданина возлагается обязанность вернуть средства пенсионного накопления умершего. В случае невыполнения судебного решения приставы в рамках исполнительного производства начнут удерживать средства должника, которые будут направлены в федеральный бюджет. Сумма удерживаемых средств не превышает 40% от размера официального дохода гражданина.
К категории недостойных наследников относятся также:
- лица, умышленно спровоцировавшие гибель наследодателя;
- лица, причинившие вред здоровью, имуществу иных лиц;
- лица, уклонявшиеся от уплаты алиментов на содержание наследодателя;
- лица, которых суд лишил родительских прав.
Процедура наследования
Если гражданин оставил в ПФР заявление о распределении накопительной части пенсии, то после его смерти сотрудники организации обязаны об этом уведомить родственников умершего. В случае отсутствия такого заявления родственникам придется самостоятельно обращаться в ПФ.
Наследники вправе лично обратиться в ПФ либо действовать через законного представителя. Допускается возможность подачи заявления с необходимыми документами почтой заказным письмом.
Перечень необходимой документации, прилагаемой к заявлению:
- паспорт заявителя либо его представителя;
- в случае с представителем, то нотариально заверенная доверенность;
- документ, который может подтвердить родство наследников с наследодателем;
- свидетельство о смерти наследодателя.
Подать заявление в пенсионный фонд наследники вправе не позднее полугода со дня смерти наследодателя. В случае упущения сроков законодательство допускает возможность их восстановления в судебном порядке. К исковому заявлению прилагается письменный отказ ПФР в выплате накопительной пенсии умершего по причине пропуска сроков подачи соответствующего заявления. Важно! Для восстановления сроков необходимо представить веские доказательства уважительной причины.
К уважительным причинам относят:
- Неполучение истцом извещения из ПФ РФ.
- Болезнь истца.
- Возникновение чрезвычайной ситуации, нанесшей вред здоровью истца или его имуществу (например, пожар).
В случае отказа судом в восстановлении упущенных сроков, наследники не вправе получить накопления. Однако, законодательством предусмотрены исключения – если наследник успел принять часть имущества умершего.
Проверка правильности заполнения заявления, наличия необходимых документов сотрудниками пенсионного фонда занимает 5 дней. После чего заявителю выдается расписка-уведомление, и оригиналы документов возвращаются заявителю.
Процедура проверки заявителей на степень родства с умершим занимает 30 дней, после чего пенсионным фондом выносится решение.
Причины отказа ПФ в выплате:
- если установлено, что заявители не являются наследниками;
- если заявители относятся к наследникам 2 очереди, но имеются первоочередные наследники;
- в случае упущения сроков подачи заявления, которые не удалось восстановить в судебном порядке.
Копия решения направляется наследникам в течение 5 дней после его вынесения. При отказе в выплатах наследникам сообщается причина. Отказ можно обжаловать в судебном порядке.
Исходя из определенной суммы пенсионных накоплений наследодателя, ПФ рассчитывает долю каждому из наследников.
При отсутствии заявления в ПФ от наследодателя, сумма накоплений распределяется в равных долях между наследниками. В случае отказа одного из наследников от доли, она распределяется между остальными в порядке очередности наследования.
Перечисление средств осуществляется на банковский счет наследника, который он указывает в заявлении. Если в заявлении отсутствуют реквизиты счета, то средства будут перечислены по почте. При получении почтового перевода взимается комиссия.
