Новые законы 2021 года: маткапитал, пенсии, налог на вклады и удаленка

Повышение МРОТ

В 2021 году минимальный размер оплаты труда вырастет на 662 Р и составит 12 792 Р. МРОТ влияет на некоторые пособия и минимальную зарплату за полный месяц.

Федеральный закон от 29.12.2020 № 473-ФЗ

Налог на вклады

С 2021 года процентный доход по вкладам будет облагаться НДФЛ по новым правилам. С той части, что превышает лимит с учетом ставки ЦБ, нужно будет платить 13%. Лимит считается по такой формуле: 1 000 000 Р × ставка ЦБ. Все, что больше этой суммы, облагается НДФЛ.

На 1 января 2021 года ставка ЦБ составит 4,25%. Значит, необлагаемая сумма дохода по вкладам — 42 500 Р. Если заработали на процентах больше, поделитесь с государством. Если ставка по вкладу меньше 1%, такой доход в расчете не учитывается.

Чтобы не пришлось платить НДФЛ с дохода по вкладам под 4%, их общая сумма должна быть не больше 1 062 500 Р. Эти правила действуют только для доходов начиная с 2021 года. Сумму к уплате считает налоговая инспекция, внести деньги нужно будет до 1 декабря следующего года — в 2022.

Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям

Прогрессивная ставка НДФЛ

Теперь с дохода более 5 000 000 Р в год нужно платить налог по повышенной ставке — 15%. В составе лимита будут учитываться разные суммы доходов. Если общая налоговая база больше 5 млн, НДФЛ составит 650 000 Р плюс 15% от превышения. Было бы даже неплохо зарабатывать 430 000 Р в месяц и платить при этом на 267 Р больше — именно такой будет месячная переплата с учетом новой ставки.

Если доход меньше 5 млн в год, ничего не поменяется.

Материнский капитал

В 2021 году маткапитал вырастет на 3,7%. При рождении первого ребенка можно использовать 483 881,83 Р, при рождении второго — 639 431,83 Р. Доплата за второго ребенка составит 155 550 Р.

Индексируется только неиспользованная сумма. Если сертификат выдали в 2020 году, а распоряжаться маткапиталом семья будет в 2021, она получит повышенную сумму. Если использована часть маткапитала, остаток тоже проиндексируют.

Еще в 2021 году сократятся сроки оформления маткапитала: сертификат выдадут за 5 рабочих дней, а заявление о распоряжении рассмотрят за 10 дней.

Повышение пенсий и пенсионного возраста

В 2021 году страховые пенсии по старости вырастут на 6,3%. Средняя пенсия снова увеличится примерно на тысячу и теперь составит 16 500 Р.

В 2021 году пенсионный возраст для женщин — 58 лет, для мужчин — 63 года. Но во второй половине 2021 года право на пенсию возникает у женщин в 56 лет и 6 месяцев и у мужчин в 61 год и 6 месяцев, потому что для них пока установлен переходный период.

Если в 2021 году мужчине исполняется 60 лет, по старым правилам он мог бы выйти на пенсию. Но теперь право на нее он получит только в 63 года — в 2024 году.

Фиксированная выплата составит 6044,48 Р, стоимость одного пенсионного балла — 98,86 Р. Чтобы выйти на пенсию, теперь нужно накопить 12 лет стажа и 21 балл.

Отмена ЕНВД

С 2021 года в России больше нет единого налога на вмененный доход. Предпринимателям нужно использовать другие системы налогообложения: общую, упрощенку, патент или налог для самозанятых.

Сниматься с учета после отмены ЕНВД не нужно, все произойдет само собой. Для кафе с большими расходами может подойти УСН «Доходы минус расходы», а для парикмахерской — патент. Если нет работников, стоит присмотреться к налогу на профессиональный доход.

Расширение ПСН

Патентная система налогообложения тоже изменится с 2021 года. Теперь этот спецрежим можно применять для автостоянок, мойки машин, услуг по уходу за домашними животными, печати визиток, типографий. Площадь зала для торговли и общепита увеличена с 50 до 150 м². В аренду можно сдавать не только свои, но и арендованные помещения. А вот для оптовой торговли патент не подойдет.

Стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы за себя и работников. Условие, что потенциальный доход ограничен 1 млн рублей, больше не действует: региональные власти могут установить любой лимит дохода. Налоговый период теперь — календарный месяц.

Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ

Повышение лимитов дохода для УСН

Право на применение упрощенной системы налогообложения будет утрачиваться при доходах более 200 млн рублей, а не 150 млн, как раньше. А максимальную численность повысили со 100 до 130 человек.

Но при доходах более 150 млн и численности свыше 100 человек придется применять повышенную ставку: 8% с доходов или 20% с доходов за вычетом расходов. Если доходы или численность стали больше в первом квартале, повышенная ставка применяется весь год. В остальных случаях повышенная ставка применяется к разнице между базой за отчетный период и базой за период до квартала, когда случилось превышение.

Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ

Удаленная работа

В 2021 году начнут действовать новые правила удаленной работы: нормы трудового кодекса на этот счет стали точнее, заодно появились новые причины для увольнения. Теперь перевести работника на удаленку можно даже без его согласия, а уволить — уже за то, что он на удаленке два рабочих дня не выходил на связь. Трудовую книжку можно вести по желанию работника, а за использование оборудования — например компьютера и принтера — он может требовать компенсацию.